sec-filing-reviewer

name	sec-filing-reviewer
description	Use when reviewing SEC filings, extracting material risk disclosures, scanning 10-K or 10-Q sections, or building a follow-up checklist from filing language.
zh_description	用于sec、申报文件、评审，支持投资研究、风险评估和报告生成。
version	1.0.0
author	seaworld008
source	in-house
source_url
tags	["filing", "finance", "reviewer", "sec"]
created_at	2026-03-18
updated_at	2026-03-20
quality	2
complexity	intermediate

SEC Filing Reviewer (SEC 财报审计专家)

在数百页的冗长文件中，精准捕捉被隐藏的控制风险、流动性危机、法律纠纷及重大会计披露。本技能旨在帮助分析师从 10-K, 10-Q, 8-K 等 SEC 官方文件中提取关键变量，并识别出那些可能被市场忽视的“红旗”信号（Red Flags）。

安装与前提条件

# 确保已安装 EDGAR 数据处理库
pip install sec-edgar-downloader sec-parser beautifulsoup4
# 下载审计脚本
npx clawhub install sec-filing-reviewer

触发条件 / When to Use

• 定期财报审计 (10-K & 10-Q Reviews)：每季度/年度对核心持仓或候选池中的公司进行深度合规性扫描。
• 突发事件扫描 (8-K Event Scans)：当公司发布 8-K 公告时，快速判断该事件是否涉及 CEO 辞职、重大资产减值或法律诉讼。
• 盘前尽职调查 (Pre-earnings Diligence)：在业绩电话会前，预先从最新提交的文件中寻找“蛛丝马迹”。
• 新标的分诊 (Red-flag Triage for New Positions)：在正式建仓前，对陌生的公司进行一次全面的历史合规性背景调查。
• 内部人持股监控 (Form 4 & Proxy)：追踪高管的买卖行为及薪酬方案是否与股东利益一致。

核心能力 / Core Capabilities

1. 关键章节自动提取 (Section Extraction)

• 操作步骤：
  1. 使用 sec-parser 定位并提取核心章节：
     • Item 1A (Risk Factors): 风险因素。
     • Item 7 (MD&A): 管理层对经营状况的讨论与分析。
     • Item 3 (Legal Proceedings): 法律诉讼详情。
     • Item 9A (Controls and Procedures): 内部控制评价。
  2. 提取财务报表附注中的“表外融资”或“关联方交易”。
• 最佳实践：重点对比本期与上期在 Item 1A (风险因素) 描述上的文字增减（Delta Analysis）。

2. 财务完整性与红旗信号扫描 (Red-flag Detection)

• 操作步骤：
  1. 运行 scripts/review_filing.py。
  2. 扫描以下关键词与短语：Going concern (持续经营能力), Material weakness (重大缺陷), Restatement (重报), Investigation (调查), Qualified opinion (保留意见)。
  3. 统计审计费用（Audit Fees）的异常波动。
• 最佳实践：如果 Item 9A 出现“Material weakness”，应立即调低其 ESG 和治理评分。

3. 流动性与资本支出分析 (Liquidity Analysis)

• 操作步骤：
  1. 提取资产负债表中的“受限现金”（Restricted Cash）及“短期债务到期”情况。
  2. 分析 MD&A 中关于现金流来源及使用的具体描述。
• 最佳实践：将文件的文本描述与财务模型中的 DSO (应收账款周转天数) 变动进行交叉验证。

4. 自动化跟进问题清单 (Follow-up Checklist)

• 操作步骤：
  1. 基于文件的模糊陈述（如“某些不确定的法律影响”），生成 3-5 个具体的跟进问题。