| name | calcola-irpef-730 |
| description | Calculate Italian IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) for tax years 2023, 2024, and 2025. Supports gross tax (imposta lorda), employment deductions (detrazioni lavoro dipendente), family deductions (detrazioni familiari), the 2025 taglio cuneo fiscale, and final net tax (imposta netta). Use this skill when a user asks to compute their Italian income tax, check their IRPEF brackets, or estimate what they owe or are owed on the Modello 730.
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| license | Apache-2.0 |
| compatibility | Works best when the Dichiarino MCP server is connected. Falls back to embedded fiscal rules when the server is unavailable. Requires: reddito complessivo (gross income), tipo reddito (dipendente / pensione / autonomo), anno fiscale (2023 / 2024 / 2025).
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| metadata | {"domain":"italian-tax","form":"modello-730","author":"dichiarino"} |
Calcola IRPEF 730
Compute Italian income tax step by step for the Modello 730 using official IRPEF brackets and deduction rules.
When to activate
Activate this skill when the user wants to:
- Calculate their IRPEF imposta lorda or imposta netta
- Understand which IRPEF bracket their income falls into
- Estimate detrazioni lavoro dipendente or pensione
- Apply the 2025 taglio cuneo fiscale
- Determine the final saldo (rimborso / debito) on their 730
Step-by-step instructions
1 - Gather required inputs
Ask the user for:
| Field | Italian label | Notes |
|---|
| Gross income | Reddito complessivo | From CU box 1 (or sum of all quadri) |
| Income type | Tipo reddito | lavoro_dipendente, pensione, or lavoro_autonomo |
| Tax year | Anno fiscale | 2023, 2024, or 2025 (default) |
| Ritenute | Ritenute IRPEF subite | From CU box 21 |
Optional inputs (improves accuracy):
- Familiari a carico (coniuge, figli ≥ 21)
- Oneri detraibili / deducibili (Quadro E)
- Regione di residenza (for addizionale regionale)
2 - Use Dichiarino MCP tools (if available)
When the Dichiarino MCP server is connected, call tools in this order:
1. calcola_irpef(reddito_complessivo, anno)
→ Returns imposta_lorda + breakdown per bracket
2. calcola_detrazioni_lavoro(reddito_complessivo, tipo_reddito, anno)
→ Returns detrazione_spettante + cuneo_fiscale (if anno=2025)
3. calcola_detrazioni_familiari(reddito_complessivo, familiari_a_carico, anno)
→ Returns totale_detrazioni_familiari
4. calcola_risultato_730(reddito_complessivo, tipo_reddito, ..., anno)
→ Full result: imposta_netta, saldo, rimborso/debito
3 - Manual calculation (fallback)
If the MCP server is not available, use the embedded rules in
references/IRPEF_BRACKETS.md.
Formula:
imposta_lorda = Σ (quota_scaglione × aliquota)
detrazione_lav = see bracket table in references/
imposta_netta = max(0, imposta_lorda − detrazioni_totali)
saldo = imposta_netta − ritenute_subite
Positive saldo → debito (user owes tax).
Negative saldo → rimborso (user gets a refund).
4 - Present results
Always show:
- Reddito complessivo
- Imposta lorda + bracket breakdown
- Detrazioni spettanti (itemised)
- Imposta netta
- Ritenute subite
- Saldo finale → rimborso or debito with amount
Add a disclaimer: "Questi calcoli sono indicativi. Verifica sempre con un CAF o commercialista."
Examples
Example 1 - Lavoratore dipendente, 2025
- Input: reddito = €28.000, tipo = lavoro_dipendente, ritenute = €5.200
- Expected flow: calcola IRPEF lorda → applica detrazione lavoro + cuneo fiscale → saldo
Example 2 - Pensionato, 2024
- Input: reddito = €19.500, tipo = pensione, ritenute = €3.100
- Expected flow: bracket 23% + 35% → detrazione pensione → saldo
Edge cases
- Reddito ≤ €8.500 (2025): no IRPEF after cuneo fiscale (bonus 7.1%)
- Reddito > €50.000: detrazioni 19% (escluso sanitarie) ridotte di €260
- No income: imposta = 0, nothing to file
- Multiple income types: sum all redditi for imposta lorda, use the principal type for detrazioni lavoro/pensione
