| name | calcola-detrazioni-730 |
| description | Calculate Italian tax deductions (detrazioni e deduzioni) for the Modello 730, specifically Quadro E (oneri detraibili and oneri deducibili). Covers spese sanitarie, interessi sul mutuo, spese istruzione, premi assicurativi, donazioni, spese funebri, spese veterinarie, and more. Applies the correct percentage (19% or other), spending limits (massimali), franchise thresholds (franchigie), and the >€50.000 income cap. Use this skill when a user wants to know if a specific expense is deductible, how much they can deduct, or needs help filling in Quadro E of their 730.
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| license | Apache-2.0 |
| compatibility | Works best with the Dichiarino MCP server (tools: calcola_oneri_detraibili, verifica_spesa_detraibile). Embedded rules cover all 2024/2025 limits.
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| metadata | {"domain":"italian-tax","form":"modello-730","author":"dichiarino"} |
Calcola Detrazioni 730
Calculate tax deductions for Quadro E of the Modello 730 Precompilato.
When to activate
Activate when the user asks:
- "Posso detrarre la spesa dal dentista?"
- "Quanto posso detrarre di interessi sul mutuo?"
- "Ho pagato €1.500 di spese mediche, quanto mi ritorna?"
- "Come funziona la detrazione per i figli a scuola?"
Deduction mechanics
There are two types of fiscal benefits in Quadro E:
| Type | Italian | Mechanism |
|---|
| Detrazioni | Oneri detraibili | Reduce imposta lorda by a % of the expense |
| Deduzioni | Oneri deducibili | Reduce reddito complessivo (before IRPEF) |
Most expenses are detrazioni al 19%. A few are deducibili (e.g., contributi previdenziali).
Step-by-step instructions
1 - Identify the expense type
Ask the user what they spent money on. Map it to a TipoSpesa:
| Spesa | TipoSpesa | Note |
|---|
| Medico, farmacia, analisi | spese_sanitarie | Franchigia €129,11 |
| Dentista | spese_sanitarie | Same as above |
| Occhiali / lenti (con ricetta) | spese_sanitarie | Max €464 for devices |
| Interessi mutuo prima casa | interessi_mutuo_prima_casa | Max €4.000 |
| Interessi altri mutui | interessi_mutuo_altri | Max €2.066 |
| Asilo nido | asilo_nido | Max €632/child |
| Istruzione scolastica | istruzione | Max €800 |
| Università | istruzione_universitaria | No cap |
| Abbonamento trasporti | abbonamento_trasporti | Max €250 |
| Premi RC auto | premi_assicurazione_rischio_morte | RC auto NOT deductible |
| Premi vita/infortuni | premi_assicurazione_rischio_morte | Max €530 |
| Attività sportiva ragazzi | sport_ragazzi | Max €210/child, età 5–18 |
| Veterinario | spese_veterinarie | Max €550, franchigia €129,11 |
| Affitto studenti fuori sede | affitto_studenti | Max €2.633 |
| Donazioni ONLUS/ETS | erogazioni_onlus | 30%, max €30.000 |
| Spese funebri | spese_funebri | Max €1.550/decesso |
2 - Use Dichiarino MCP (if available)
verifica_spesa_detraibile(tipo_spesa="spese_sanitarie", importo=500.0)
→ Returns: detraibile (bool), percentuale, massimale, importo_detraibile, note
calcola_oneri_detraibili(spese=[...], reddito_complessivo=28000, anno=2025)
→ Returns: totale_detrazione, per_spesa breakdown, note
3 - Manual calculation
detrazione = min(spesa - franchigia, massimale) × percentuale
For spese_sanitarie:
detrazione = max(0, totale_sanitarie - 129.11) × 19%
Income cap (reddito > €50.000):
All 19% detrazioni except spese sanitarie are reduced by €260.
4 - Present results
Show per-expense:
- Importo versato
- Importo detraibile (after franchigia and cap)
- Detrazione spettante (€)
- Rigo Quadro E dove inserirlo
Then show totale detrazioni Quadro E.
Common questions
"Posso detrarre i farmaci da banco?"
→ Yes, if purchased with pagamento tracciabile (bancomat/carta). Keep the receipt (scontrino parlante con CF).
"Ho pagato in contanti dal medico, vale?"
→ Spese sanitarie are exempt from the tracciability requirement. Cash payments are valid.
"Il mio reddito è €60.000 - cambio qualcosa?"
→ Yes: all 19% detrazioni except spese sanitarie are reduced by €260.
"Mutuo cointestato con il coniuge"
→ Each co-owner deducts their share of interest (e.g., 50% each). Max €4.000 applies per-person.
Full limits table
See references/DETRAZIONI.md for all massimali and percentuali.
