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按中国企业会计准则构建三大财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表）分析和预测模型。包括历史财务数据提取、趋势分析、勾稽关系验证和前瞻性预测。当用户请求"三表分析"、"财务建模"、"利润表分析"、"资产负债表"、"现金流量表"时触发。
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基于 SOC 职业分类
A 股季报/年报分析，创建专业的财报更新报告。覆盖业绩超预期/不及预期分析、关键指标拆解、更新盈利预测和投资评级。当用户请求"财报分析"、"季报分析"、"年报分析"、"业绩分析"、"一季报/中报/三季报"时触发。
A 股选股策略和投资机会挖掘。结合量化筛选、主题研究、资金流向和市场微观结构数据，系统化发掘多空投资机会。当用户请求"选股"、"筛选"、"找标的"、"推荐股票"、"什么值得买"、"涨停复盘"时触发。
撰写 A 股首次覆盖报告（深度研报），30-50 页完整公司分析，包括商业模式、竞争格局、财务分析、估值和投资建议。当用户请求"首次覆盖"、"深度报告"、"公司深度"、"研究报告"、"initiate coverage"时触发。
A 股早盘晨报，综述隔夜全球市场、当日重要事件、板块轮动预判和重点关注标的。当用户请求"晨报"、"早盘综述"、"今天关注什么"、"开盘前看什么"、"morning note"时触发。
A 股行业综述报告，涵盖行业空间测算、竞争格局、产业政策、景气度跟踪和重点公司梳理。基于申万行业分类体系。当用户请求"行业分析"、"行业综述"、"行业研究"、"行业景气度"、"板块分析"时触发。
跟踪 A 股投资逻辑和核心假设的验证情况。管理催化剂日历、预期差跟踪和投资组合监控。当用户请求"投资逻辑跟踪"、"核心假设验证"、"催化剂日历"、"预期差"、"论文跟踪"时触发。
| name | cn-3-statements |
| description | 按中国企业会计准则构建三大财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表）分析和预测模型。包括历史财务数据提取、趋势分析、勾稽关系验证和前瞻性预测。当用户请求"三表分析"、"财务建模"、"利润表分析"、"资产负债表"、"现金流量表"时触发。 |
本技能构建符合中国企业会计准则（CAS）的三大财务报表分析模型。输出为完整 Excel 工作簿，包含历史数据整理、趋势分析、勾稽关系验证和前瞻性预测。
get_income_statement — 利润表（按报告期）get_balance_sheet — 资产负债表（按报告期）get_cash_flow — 现金流量表（按报告期）get_financial_indicators — 财务指标（盈利、运营、偿债）get_company_info — 公司基本信息一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
其中：利息费用
利息收入
其他收益
加：投资收益
其中：对联营/合营企业的投资收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失
资产处置收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润
其中：归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
五、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
| 比率 | 公式 | 正常范围 |
|---|---|---|
| 毛利率 | (营收-营业成本)/营收 | 因行业而异 |
| 销售费用率 | 销售费用/营收 | 消费品 10-30%，工业 3-8% |
| 管理费用率 | 管理费用/营收 | 一般 3-10% |
| 研发费用率 | 研发费用/营收 | 科技 5-20%，传统 1-3% |
| 财务费用率 | 财务费用/营收 | 取决于杠杆 |
| 净利率 | 归母净利/营收 | 因行业而异 |
| 实际税率 | 所得税/利润总额 | 25%（高新 15%） |
资产：
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
存货
合同资产
其他流动资产
非流动资产：
长期股权投资
其他权益工具投资
固定资产
在建工程
使用权资产
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计
负债：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
负债合计
所有者权益：
股本
资本公积
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
| 比率 | 公式 | 说明 |
|---|---|---|
| 资产负债率 | 负债/资产 | 杠杆水平 |
| 流动比率 | 流动资产/流动负债 | 短期偿债 |
| 速动比率 | (流动资产-存货)/流动负债 | 速动偿债 |
| 应收周转天数 | 应收账款×365/营收 | 回款效率 |
| 存货周转天数 | 存货×365/营业成本 | 库存管理 |
| 应付周转天数 | 应付账款×365/营业成本 | 付款节奏 |
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产等收到的现金净额
购建固定资产等支付的现金
投资支付的现金
投资活动现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
偿还债务支付的现金
分配股利、利润支付的现金
筹资活动现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
五、期末现金及现金等价物余额
| 指标 | 公式 | 说明 |
|---|---|---|
| 经营现金流/净利润 | 经营 CF / 归母净利 | >1 说明盈利质量高 |
| 自由现金流 | 经营 CF - CapEx | 可自由支配的现金 |
| CapEx/营收 | 购建固定资产/营收 | 资本密集度 |
| 分红/净利润 | 分红/归母净利 | 分红率 |
| 科目 | 驱动因子 |
|---|---|
| 营收 | 行业增速 × 份额变化，或量 × 价拆分 |
| 毛利 | 毛利率假设 × 营收 |
| 三费 | 费用率假设 × 营收 |
| CapEx | CapEx/营收比率 |
| 折旧 | 固定资产 / 折旧年限 |
| 营运资本 | 周转天数 × 营收或成本 |
| 有息负债 | 资产负债率目标反推 |