// 優良な電子帳簿の要件チェック・コンプライアンス診断を実行する。 「優良な電子帳簿」「電帳法対応」「電子帳簿の要件確認」 「税務調査の準備」「75万円控除の条件」「帳簿の要件を満たしているか」 「e-bookkeeping compliance」で起動。
This skill should be used when the user asks to determine what tax filings they need, wants to know if they must file a tax return (確定申告), asks about consumption tax obligations (消費税), or needs help understanding their filing requirements. Trigger phrases include: "確定申告が必要か", "申告の種類", "消費税の届出", "課税事業者かどうか", "何を申告すればいい", "申告要否", "税金の申告", "住民税の申告".
This skill should be used when the user needs to calculate consumption tax (消費税) or determine their tax method (2割特例, 簡易課税, or 本則課税). Trigger phrases include: "消費税を計算", "消費税の申告", "消費税申告書", "2割特例", "簡易課税", "本則課税", "課税売上", "消費税額", "インボイス", "みなし仕入率", "課税仕入".
This skill should be used when the user needs to know what documents to collect for their tax filing, wants a checklist of required documents, or asks where to obtain specific tax documents. Trigger phrases include: "必要書類", "書類を集める", "何を準備すればいい", "源泉徴収票はどこで", "書類チェックリスト", "確定申告に必要なもの", "書類収集", "準備するもの".
This skill should be used when the user needs to calculate their income tax (所得税), compute deductions, or import withholding slips. Trigger phrases include: "所得税を計算", "確定申告書を作成", "控除を計算", "源泉徴収票を取り込む", "所得税額", "納付額を計算", "還付額を計算", "第一表", "第二表", "申告書B", "所得控除", "税額控除".
This skill should be used when the user asks about the invoice system (インボイス制度), qualified invoices (適格請求書), registration numbers (登録番号), input tax credits (仕入税額控除), the 20% special measure (2割特例), the 30% special measure (3割特例), tax-exempt businesses (免税事業者), transitional measures (経過措置), small-amount exceptions (少額特例), corrected invoices (修正インボイス), or any related topics. Trigger phrases include: "インボイス", "適格請求書", "登録番号", "仕入税額控除", "2割特例", "3割特例", "免税事業者", "経過措置", "少額特例", "修正インボイス", "返還インボイス", "簡易インボイス", "インボイス登録", "T番号", "適格請求書発行事業者".
This skill should be used when the user is ready to submit their tax return, needs a final review checklist, wants to know how to submit (e-Tax, mail, or in-person), or asks about common mistakes before submission. Trigger phrases include: "提出準備", "提出方法", "e-Taxで提出", "チェックリスト", "申告書の確認", "提出前の確認", "郵送で提出", "税務署に持っていく", "提出期限".
| name | e-bookkeeping-compliance |
| description | 優良な電子帳簿の要件チェック・コンプライアンス診断を実行する。 「優良な電子帳簿」「電帳法対応」「電子帳簿の要件確認」 「税務調査の準備」「75万円控除の条件」「帳簿の要件を満たしているか」 「e-bookkeeping compliance」で起動。 |
税務調査への備え、または優良な電子帳簿の要件充足状況を診断するスキル。 電子帳簿保存法施行規則第5条第5項（優良な電子帳簿の要件）に基づき、 shinkoku の帳簿データが要件を満たしているかを自動チェックする。
docs/system-overview.mdユーザーに以下を確認する:
--db-path に使用するデータベースファイルのパス--fiscal-year に使用する会計年度届出について: 優良な電子帳簿の保存を適用するには、あらかじめ届出書の提出が必要です。 令和9年分から適用する場合は、令和8年中に届出書を提出する必要があります。 届出書の様式は国税庁ウェブサイトからダウンロードできます。
以下のコマンドを実行してシステムの適合状況を診断する。 結果はテーブル形式でユーザーに提示する。
| # | 要件 | 条文 | チェック方法 |
|---|---|---|---|
| G1 | システム関係書類の備付け | 施行規則2条2項1号 | docs/system-overview.md ファイルの存在を確認 |
| G2 | 見読可能性の確保 | 施行規則2条2項2号 | shinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year> を実行し、正常出力を確認 |
| G3 | ダウンロード対応 | 施行規則2条2項3号 | shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params> --format csv を実行し、CSV出力を確認 |
| G4 | 訂正・削除履歴 | 施行規則5条5項1号イ | shinkoku ledger audit-log --db-path <db> を実行し、テーブルが機能することを確認 |
| G5 | 相互関連性の確保 | 施行規則5条5項1号ロ | shinkoku ledger general-ledger --db-path <db> --fiscal-year <year> --account-code <code> を実行し、仕訳帳⇔総勘定元帳の関連を確認 |
| G6 | 取引先検索 | 施行規則5条5項1号ハ | counterparty_contains パラメータで検索を実行 |
| G7 | 日付・金額の範囲指定検索 | 施行規則5条5項1号ハ | date_from/date_to/amount_min/amount_max パラメータで検索を実行 |
| G8 | 組合せ検索 | 施行規則5条5項1号ハ | 日付+取引先+金額を組み合わせた検索を実行 |
docs/system-overview.md の存在を確認するshinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year>
shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params> --format csv
{"fiscal_year": <year>, "limit": 5} を指定）shinkoku ledger audit-log --db-path <db>
shinkoku ledger general-ledger --db-path <db> --fiscal-year <year> --account-code <code>
# G6: 取引先検索
shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params>
# params: {"fiscal_year": <year>, "counterparty_contains": "<取引先名の一部>"}
# G7: 範囲指定検索
# params: {"fiscal_year": <year>, "date_from": "<開始日>", "date_to": "<終了日>", "amount_min": 1, "amount_max": 1000000}
# G8: 組合せ検索
# params: {"fiscal_year": <year>, "date_from": "...", "counterparty_contains": "...", "amount_min": 1}
診断結果を以下のテーブル形式で出力する:
## 優良な電子帳簿 コンプライアンス診断結果
| # | 要件 | 条文 | 結果 | 備考 |
|---|------|------|------|------|
| G1 | システム関係書類 | 施行規則2条2項1号 | ✓ / ✗ | ... |
| G2 | 見読可能性 | 施行規則2条2項2号 | ✓ / ✗ | ... |
| G3 | ダウンロード対応 | 施行規則2条2項3号 | ✓ / ✗ | ... |
| G4 | 訂正・削除履歴 | 施行規則5条5項1号イ | ✓ / ✗ | ... |
| G5 | 相互関連性 | 施行規則5条5項1号ロ | ✓ / ✗ | ... |
| G6 | 取引先検索 | 施行規則5条5項1号ハ | ✓ / ✗ | ... |
| G7 | 範囲指定検索 | 施行規則5条5項1号ハ | ✓ / ✗ | ... |
| G8 | 組合せ検索 | 施行規則5条5項1号ハ | ✓ / ✗ | ... |
不適合項目がある場合は、対応方法を案内する。
ユーザーが「詳細を確認」「エビデンスを出力」と依頼した場合に実行する。
以下のコマンドで各帳簿を出力し、テーブル形式でユーザーに提示する:
# 残高試算表
shinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year>
# 損益計算書
shinkoku ledger pl --db-path <db> --fiscal-year <year>
# 貸借対照表
shinkoku ledger bs --db-path <db> --fiscal-year <year>
# 総勘定元帳（主要科目）
shinkoku ledger general-ledger --db-path <db> --fiscal-year <year> --account-code <code>
CSV出力も可能であることを案内:
# CSV 形式で出力する場合は --format csv を追加
shinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year> --format csv
shinkoku ledger audit-log --db-path <db> --fiscal-year <year>
変更履歴をテーブル形式で表示する。
日付範囲・金額範囲・取引先の各検索を実演し、検索機能が正常に動作することを確認する。
docs/system-overview.md の場所を案内する。必要に応じて内容を表示する。
## 診断結果: 全要件適合
shinkoku は優良な電子帳簿の要件（施行規則第5条第5項）を
技術的に充足しています。
### 次のアクション
1. 届出書の提出（未提出の場合）
- 「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等に係る届出書」を所轄税務署に提出
2. 定期的なバックアップの実施
3. 帳簿データの7年間保存の確保
不足事項と対応アクションを一覧で表示する。
> **注記**: 本システムは電子帳簿保存法施行規則第5条第5項に定める優良な電子帳簿の
> 技術的要件を満たすよう設計されています。令和3年度税制改正により事前承認制度は
> 廃止されており、JIIMA認証等の第三者認証は法令上の要件ではありません
> （ただし要件充足の確認手段として活用できます）。
> 優良な電子帳簿の保存の適用にあたっては、あらかじめ所轄税務署への届出書の
> 提出が必要です（電子帳簿保存法第8条第4項）。
> **制限事項**:
> - 監査ログ（journal_audit_log）はアプリケーション層で記録しており、
> データベースの直接操作による変更は記録されません。
> 改ざん防止のためのデータベーストリガーは今後の対応予定です。
> - タイムスタンプは UTC で記録されています（JST への変換は今後対応予定）。
> - 操作者情報の記録は個人利用を前提としているため、現在は未実装です。