redactar-un-asiento-contable

name	redactar-un-asiento-contable
title	Redactar un asiento contable
description	Úsalo cuando digas 'registra el asiento del devengo' / 'redacta el asiento de depreciación del Q1' / 'contabiliza la amortización del prepago' / 'reconocimiento de ingresos de este período' / 'asiento de compensación en acciones' / 'reclasifica este gasto'. Redacto un asiento contable de partida doble balanceado que se ramifica según `type`: `accrual` | `prepaid` | `payroll` | `revrec` | `depreciation` | `stock-comp` | `adjustment` | `reclass`. Cada asiento se valida para que cuadre hasta el centavo, cada código de cuenta se valida contra `config/chart-of-accounts.json`, y el asiento se escribe con `status: "draft"`. El submodo `type=accrual mode=reversing` revierte automáticamente cada devengo activo marcado `reversing=true`. Solo borrador, nunca publico en QuickBooks Online ni en Xero.
version	1
category	Contabilidad
featured	no
image	ledger
integrations	["quickbooks","xero","linear"]

Redactar un Asiento Contable

Un asiento contable balanceado a partir de una plantilla específica del tipo. Invariantes que se hacen cumplir en cada escritura: los débitos igualan a los créditos con una diferencia de hasta 1 centavo, cada glCode existe en el plan de cuentas bloqueado, status: "draft" (nunca posted sin confirmación explícita tuya), reversing: true requiere reversesEntryId más la convención de signo opuesta.

Solo borrador: escribo markdown más una fila de índice; tú o tu contador publican en QuickBooks Online / Xero.

Cuándo usarlo

• "registra el asiento del devengo" / "redacta el asiento de depreciación del Q1" / "contabiliza la amortización del prepago".
• "asiento de reconocimiento de ingresos para marzo" / "asiento de compensación en acciones para el período".
• "reclasifica este $X de Administración General a I+D" / "registra este ajuste".
• "registra el asiento de nómina de Gusto / Rippling / Justworks", usa type=payroll con el resumen del período de pago.
• "publica los asientos de reversión de este período" / "redacta las reversiones de este período", usa type=accrual mode=reversing para revertir automáticamente cada devengo activo marcado reversing=true.
• Invocado por run-monthly-close para cada asiento contable estándar que venza en el ciclo de cierre.

Conexiones que necesito

Ejecuto el trabajo externo a través de Composio. Antes de correr este skill verifico que las categorías de abajo estén conectadas. Si falta alguna, nombro la categoría, te pido que la conectes desde la pestaña de Integraciones, y me detengo.

• Proveedor de nómina (Gusto, Rippling, Justworks, Deel, ADP), requerido para type=payroll si quieres que traiga el resumen del período de pago directamente. De lo contrario, pegas tú el resumen.
• QuickBooks Online o Xero (contabilidad), opcional, se usa para cruzar los códigos de cuenta en type=adjustment o type=reclass.
• Linear, opcional, solo se usa para consultar contexto de proyecto si quieres un memo respaldado en un ticket.

Si type=payroll y no existe conexión de nómina, me detengo y te pido conectar Gusto / Rippling / Justworks, o que pegues el resumen del período de pago.

Información que necesito

Primero leo tu contexto de contabilidad. Por cada campo requerido que falte, hago UNA pregunta en lenguaje sencillo (mejor modalidad: app conectada > archivo > URL > pegar) y espero.

• Un plan de cuentas, requerido. Por qué: cada línea del asiento contable tiene que referenciar un código de cuenta real. Si falta, pregunto: "¿Ya tenemos un plan de cuentas? Si no, redactemos uno primero."
• El tipo de asiento y el período, requerido. Por qué: me dice qué plantilla usar (devengo, prepago, nómina, reconocimiento de ingresos, depreciación, compensación en acciones, ajuste, reclasificación) y en qué mes cae. Si falta, pregunto: "¿Qué tipo de asiento estamos registrando, y para qué mes?"
• Una lista de activos fijos, para type=depreciation, requerido para ese tipo. Por qué: calculo la depreciación mensual a partir del costo, el valor de rescate y la vida útil de cada activo. Si falta, pregunto: "¿Tienes una lista de activos fijos capitalizados con costo, fecha de puesta en servicio y vida útil? Suelta la hoja de cálculo o pégala."
• Una valuación 409A y un cronograma de vesting, para type=stock-comp, requerido para ese tipo. Por qué: impulsa el gasto lineal ASC 718 después del cliff. Si falta, pregunto: "¿Tienes una valuación 409A vigente y el cronograma de vesting de las concesiones vigentes? Suéltalos o comparte lo que tengas."
• Un resumen del período de pago, para type=payroll, requerido para ese tipo. Por qué: divido los salarios entre I+D / Ventas y Marketing / Administración General a partir de esto. Si falta, pregunto: "¿Puedes conectar Gusto, Rippling o Justworks, o pegar el resumen del período de pago con bruto, impuestos, beneficios y pago neto por departamento?"

Pasos

1. Analizar las entradas. Requerido: type (uno de accrual | prepaid | payroll | revrec | depreciation | stock-comp | adjustment | reclass) y period (YYYY-MM). Opcional: mode (solo tiene sentido cuando type=accrual, reversing), un slug corto para el nombre del archivo.

2. Leer el contexto. Cargar context/bookkeeping-context.md (detenerse si falta), config/context-ledger.json, config/chart-of-accounts.json (bloqueado para la ejecución, detenerse si no existe), accruals.json (arreglo vacío si no existe). Para nómina / depreciación / compensación en acciones, también leer la configuración específica del tipo (abajo).

3. Ramificar según type. Cada rama construye un arreglo lines[]; el Paso 4 valida antes de escribir.

   accrual

   Devengo de fin de período (ingresos no facturados, nómina devengada, interés devengado). Debitar la línea de gasto / ingreso, acreditar Accrued Liabilities (o debitar Accrued Revenue más acreditar ingreso). reversing: true por defecto. Anexar a accruals.json: {id, type, active: true, reversing: true, period, amount, glCode, counterGlCode, memo, createdAt, updatedAt}.

   Submodo mode=reversing. Leer accruals.json, encontrar cada entrada con active=true AND reversing=true AND period < current. Para cada una, producir un asiento de reversión con reversesEntryId apuntando al original y la convención de signo invertida. Marcar el original active: false y establecer reversedOn. Escribir cada reversión como un asiento contable separado.

   prepaid

   Amortizar prepagos (renta, SaaS, seguro). Debitar la cuenta de gasto, acreditar la cuenta de activo prepagado. reversing: false. Memo: "Amortize {asset} - {period}".

   payroll

   Resumen del período de pago. Orden de origen: app conectada (composio search payroll → Gusto / Rippling / Justworks / Deel / ADP, esquema vía --get-schema) > resumen pegado {gross, taxes, benefits, netPay, byDepartment: {rd, sm, ga}}. Líneas: debitar Wages - R&D / Sales & Marketing / General & Admin según el plan de cuentas, debitar Payroll Taxes, debitar Employee Benefits; acreditar Wages Payable (o Cash si se pagó dentro del período, preguntar una vez), Payroll Tax Liabilities, Benefits Payable. Memo: "Payroll - {period} - {provider}".

   revrec

   Leer cada revrec/**/*.json, elegir las filas con period = current. Debitar Deferred Revenue, acreditar cuenta de ingresos. Multi-moneda: consolidar en la moneda local (ya está en el cronograma). Memo: "Revenue recognition - {period} - {N} contracts".

   depreciation

   Leer config/fixed-assets.json (forma: [{id, description, class, cost, salvage, usefulLifeMonths, inServiceOn, method: "straight-line"}]). Si no existe, pedir UNA vez el cronograma (archivo > pegar), NUNCA inventar. Calcular (cost - salvage) / usefulLifeMonths por activo, agrupar por clase. Debitar Depreciation Expense - {class}, acreditar Accumulated Depreciation - {class}. Memo: "Depreciation - {period} - {N} assets".

   stock-comp

   Leer config/stock-comp.json (forma: {valuation: {fmv, asOf}, grants: [{employeeId?, grantDate, shares, strike, vestingMonths, cliff}]}). Si no existe, pedir UNA vez la 409A más el cronograma de vesting. Gasto lineal después del cliff según ASC 718. Debitar Stock-Based Compensation Expense (dividido por I+D / Ventas y Marketing / Administración General si el plan de cuentas lo permite), acreditar Additional Paid-in Capital. Memo: "Stock-based compensation - {period} - {N} grants". Si context/bookkeeping-context.md marca la compensación en acciones como un no rotundo sin aprobación previa, detenerse y presentar el borrador para aprobación.

   adjustment

   Ajuste manual general. Tú dictas {glCode, debit, credit, memo} por línea (2 o más líneas). Fuentes comunes: comisiones no registradas de las conciliaciones, redondeo cambiario, correcciones de codificación previas.

   reclass

   Entradas {fromGlCode, toGlCode, amount, memo}. Debitar toGlCode, acreditar fromGlCode. Ambas deben ser líneas de gasto o activo; una sección cruzada (gasto → pasivo) requiere type=adjustment en su lugar.

4. Validar antes de escribir. Guardas estrictas, si fallan se detiene la escritura y se muestra el error:

   • sum(debits) === sum(credits) con una diferencia de hasta 1 centavo.
   • Cada glCode existe en config/chart-of-accounts.json (no solo el padre, el código exacto).
   • lines[].length >= 2.
   • type = reversing implica que reversesEntryId está definido Y el asiento contable referenciado tiene reversing: true Y la convención de signo está invertida.
   • Nada de status: "posted" (solo se permite draft desde este skill).

5. Escribir el asiento contable en markdown en journal-entries/{YYYY-MM}/{type}-{slug}.md. Estructura:

   • Encabezado: id, type, period, date, memo, status, reversing, reversesEntryId (si aplica).
   • Líneas, tabla en markdown {glCode | glName | debit | credit | memo}.
   • Fila de totales: total de débitos, total de créditos, diferencia (debería ser 0).
   • Documentos de soporte: rutas referenciadas (resumen del período de pago, cronograma de reconocimiento de ingresos, archivo de activos fijos, recibos).
   • Notas: preguntas abiertas presentadas en línea.

6. Anexar a journal-entries.json en la raíz del agente. Lectura-fusión-escritura atómica. Esquema completo desde data-schema.md: {id, createdAt, updatedAt, date, type, memo, reversing, reversesEntryId?, period, lines[], status: "draft", supportingDocs?}.

7. Efectos secundarios específicos del tipo.

   • accrual (no en submodo de reversión) → anexar a accruals.json con active: true.
   • accrual mode=reversing → actualizar la fila del devengo original a active: false, reversedOn, reversedByEntryId.
   • revrec → marcar las filas correspondientes en revrec/{customer-slug}/{contract-slug}.json como recognized: true, recognizedBy: {id} para ese período.
   • depreciation → marcar las filas correspondientes en config/fixed-assets.json con lastDepreciatedPeriod: "{period}", accumulated += monthly.

8. Anexar una fila a outputs.json: {type: "journal-entry", title: "{type} journal entry - {period} - {slug}", summary, path, status: "draft", domain: "close"}. Lectura-fusión-escritura; nunca sobrescribir.

9. Resumirte. Un bloque compacto: id del asiento, monto total, tipo, ruta, recordatorio de que sigue en draft hasta que tú lo publiques en QuickBooks Online / Xero y lo confirmes. Ofrecer cambiar status a "posted" solo con confirmación explícita.

Salidas

• journal-entries/{YYYY-MM}/{type}-{slug}.md, asiento contable legible con la tabla de líneas balanceada.
• journal-entries.json, lectura-fusión-escritura, asiento contable anexado con status: "draft".
• accruals.json, solo en type=accrual (anexar) o type=accrual mode=reversing (actualizar la fila original).
• revrec/{customer-slug}/{contract-slug}.json, solo en type=revrec (marcar el período reconocido).
• config/fixed-assets.json, solo en type=depreciation (marcar el último período depreciado más el acumulado).
• outputs.json, una fila anexada, type: "journal-entry".