anti-corruption

name	anti-corruption
description	执行反商业贿赂合规审计——检查礼品招待、第三方尽调、招投标、返利返点、销售激励、 费用报销和审批控制，识别贿赂、回扣、利益输送和账外安排风险。
argument-hint	[上传招待/礼品/市场费用/第三方付款台账，或描述业务场景]

/anti-corruption

工作流

Step 1：确定审计范围

范围：[销售费用 / 市场活动 / 招待礼品 / 采购招标 / 第三方渠道 / 顾问费 / 返点返利]
期间：[YYYY-MM 至 YYYY-MM]
重点对象：[高风险地区/高风险岗位/高风险第三方]

Step 2：核心检查清单

领域	红旗/控制点
礼品招待	是否超标准、是否有审批、是否有受赠对象和目的记录
第三方管理	是否尽调、是否签反贿赂条款、是否有异常佣金比例
采购招标	是否存在单一来源过多、比价记录缺失、关联供应商
费用报销	是否存在模糊摘要、整额、高频小额拆分、缺附件
付款控制	是否存在紧急付款、事后补审批、付款去向异常

Step 3：高风险测试

示例输出：

┌─ 反商业贿赂测试结果 ─────────────────────────────────────┐
│ 检查项                     │ 异常数 │ 备注                 │
│ 超标准招待                 │ 8      │ 其中 3 笔无审批        │
│ 第三方高佣金                │ 5      │ 超过合同基准 2 倍       │
│ 单一来源采购缺比价          │ 12     │ 采购金额合计¥380万      │
│ 咨询服务费缺工作成果证明     │ 4      │ 风险较高               │
└─────────────────────────────────────────────────────────┘

Step 4：输出

[项目编号]_ABC_[日期].md — 反商业贿赂合规审计报告
├── 审计范围与方法
├── 红旗和控制测试结果
├── 高风险事项清单
├── 根因与整改建议
└── ⚠️ 合规审计工作底稿 — 保密