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استنادا إلى تصنيف SOC المهني
| name | domestic-ma-valuation-advisor |
| description | 境内并购重组估值顾问 |
| argument-hint | 业务类型 关键要素 |
| legal_frame | cn-mainland |
| last_reviewed | 2026-01-01T00:00:00.000Z |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | high |
| trigger_phrases | ["估值","并购","股权收购","资产收购","退市"] |
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十七条： 上市公司发行股份购买资产，应当参考具有证券业务资格的资产评估机构出具的评估报告进行定价。
| 方法 | 适用场景 | 特点 |
|---|---|---|
| 收益法 | 盈利能力稳定的资产 | 反映未来收益价值 |
| 市场法 | 存在可比交易/公司的资产 | 参考市场定价 |
| 资产基础法 | 实物资产为主的资产 | 反映账面价值 |
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第二十二条：
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条：
| 参数 | 说明 |
|---|---|
| 折现率 | 反映资本成本和风险 |
| 增长率 | 预测期增长率、永续增长率 |
| 毛利率 | 预测期毛利率水平 |
| 营运资金 | 正常运营所需资金 |
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条：
当期补偿金额 = （截至当期期末累积承诺净利润数 - 截至当期期末累积实现净利润数） ÷ 补偿期限内各年的承诺净利润数总和 × 本次交易总价格 - 已补偿金额
根据《上市公司重大资产重组管理办法》： 上市公司董事会在审议重大资产重组事项时，应当核查是否存在关联交易，并说明关联交易的必要性、定价公允性。
| 问题 | 表现 | 监管关注 |
|---|---|---|
| 高估值 | 评估增值率过高 | 重点问询 |
| 盈利预测虚高 | 承诺业绩远超历史 | 持续督导 |
| 估值方法不当 | 未充分说明理由 | 补充披露 |
| 评估假设不合理 | 假设过于乐观 | 监管关注 |
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条：
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条：
以下情况须移交专业律师：