| name | confirmation-management |
| description | 函证管理 — 协调 [ERP]/[BANK] 银行函证和往来函证，跟踪回函状态，处理异常。 适用情形：审计函证程序时执行，跟踪银行和往来函证发函/回函状态， 核查回函差异，输出函证管理报告。 核心：发函跟踪 + 回函核对 + 差异处理 + 替代程序。
|
| argument-hint | [函证期间 YYYY年度] [函证类型：银行函证/往来函证/全部] |
| last_reviewed | 2026-06 |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | medium |
加载上下文
首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（函证范围/重要性水平）。
/confirmation-management — 函证管理
Examples
→ 示例：用户说"年度审计的银行询证函发出去了，有几家没回，需要再发一次吗"，系统应调用本技能，跟踪银行询证函回函情况。
→ 示例：用户说"有个客户是上市公司，对账函的格式要求特别严格，帮我调整一下"，系统应调用本技能，按客户要求格式准备对账函。
→ 示例：用户说"审计师要求我们对所有余额超过 100 万的客户发函证，帮我安排一下"，系统应调用本技能，按余额阈值制定询证函发送计划。
第一步：确认函证范围
确认须发函的银行和往来单位：
□ 银行函证范围：
□ 须发函银行：[X] 家
□ 须函证内容：[存款/借款/担保/票据/其他]
□ 往来函证范围：
□ 须发函客户：[X] 家
□ 须发函供应商：[X] 家
□ 须发函其他往来：[X] 家
□ 发函截止：[YYYY-MM-DD]
□ 回函截止：[YYYY-MM-DD]
第二步：跟踪发函状态
跟踪发函情况：
□ 银行函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 往来函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 延迟发函：
□ [单位A] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]
□ [单位B] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]
第三步：跟踪回函状态
跟踪回函情况：
□ 银行函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家（其中二次发函 [X] 家）
□ 往来函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家（确认相符 [X] 家，金额不符 [X] 家）
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家
□ 回函异常：
□ 金额不符：[X] 笔
□ 信息不符：[X] 笔
□ 冻结/抵押（如银行）：[X] 家
□ 拒回：[X] 家
第四步：处理回函异常
处理金额不符和异常回函：
□ 回函金额不符：[X] 笔
□ 差异分析：
□ [客户A/银行] — 函证金额 [XXX万] — 回函金额 [XXX万] — 差异 [XXX万]
□ 原因：[在途/记账时间差/争议/错误]
□ 处理方案：
□ 已查明原因：[X] 笔 — 差异 [XXX万]
□ 须调账：[✅ 是 / ⚠️ 否] — 金额 [XXX万]
□ 须进一步核实：[X] 笔
□ 银行冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结金额 [XXX万] — 抵押物 [描述]
□ 合规性：[✅ 已披露 / 🔴 未披露]
□ 拒回函证：[X] 笔
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅ 充分 / ⚠️ 不够充分]
第五步：生成函证管理报告
═══════════════════════════════════════
函证管理报告
函证期间：[YYYY年度]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
═══════════════════════════════════════
【一、函证发函概况】
□ 银行函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 往来函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
【二、函证回函概况】
□ 银行函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 金额不符：[X] 家
□ 冻结/抵押：[X] 家
□ 往来函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 确认相符：[X] 家
□ 金额不符：[X] 家
□ 未回函：[X] 家
【三、回函异常处理】
□ 金额不符：[X] 笔
□ 已查明原因：[X] 笔
□ 须调账：[X] 笔 — 金额 [XXX万]
□ 主要差异项：
□ [单位A] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]
□ [单位B] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]
□ 冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结/抵押 [描述] — 是否披露 [✅/⚠️]
【四、未回函处理】
□ 银行函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]
□ 往来函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]
□ 二次发函情况：[描述]
【五、函证结论】
□ 函证完成率：[X%]
□ 回函率：[X%]
□ 整体可依赖度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
□ 须关注项：
□ [关注项A] — [描述] — 建议 [处理方式]
□ [关注项B] — [描述] — 建议 [处理方式]
═══════════════════════════════════════
置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[ERP] / [BANK] / 函证台账
═══════════════════════════════════════
升级触发条件
- 回函率 < [X]% 须审计合伙人关注
- 存在高金额差异（> [X] 万）
- 银行发现重大冻结/抵押未披露
- 替代程序不充分
Finance Skills — confirmation-management atomic skill
