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Showing SKILL.md
| name | tax-compliance-calendar |
| description | 税务合规日历：涵盖中国各税种申报截止日期、季度/年度申报要求、汇算清缴时间表，输出年度税务合规日历。 |
| version | 1.0.0 |
| domain | tax |
| last_updated | 2026-08-26 |
| status | stable |
read — 读取企业税种认定信息、历史申报记录grep — 搜索税种适用条件、申报期限规定bash — 生成日历文件、计算关键日期webfetch — 查询最新申报期限调整通知| 法规 | 核心条款 |
|---|---|
| 《税收征收管理法》 | 第25条 按期申报义务；第27条 延期申报 |
| 《增值税暂行条例》 | 第23条 申报期限 |
| 《企业所得税法》 | 第54条 按月/季预缴、年度汇算清缴 |
| 《个人所得税法》 | 第12条 综合所得汇算清缴 |
| 国家税务总局公告 | 各年度申报期限调整通知 |
| OECD Tax Administration 2023 | Filing and payment benchmarks |
| 税种 | 申报期限 | 适用对象 |
|---|---|---|
| 增值税（一般纳税人） | 次月15日前 | 一般纳税人 |
| 消费税 | 次月15日前 | 消费税纳税人 |
| 城市维护建设税 | 随增值税/消费税 | 增值税/消费税纳税人 |
| 教育费附加 | 随增值税/消费税 | 增值税/消费税纳税人 |
| 地方教育附加 | 随增值税/消费税 | 增值税/消费税纳税人 |
| 个人所得税（代扣代缴） | 次月15日前 | 扣缴义务人 |
| 印花税（按次/按月） | 次月15日前 | 合同签订方 |
| 环境保护税 | 次月15日前 | 直接排污企业 |
| 税种 | 申报期限 | 适用对象 |
|---|---|---|
| 增值税（小规模纳税人） | 季后15日前 | 小规模纳税人 |
| 企业所得税（预缴） | 季后15日前 | 查账征收企业 |
| 房产税（按季） | 季后15日前 | 房产所有人 |
| 城镇土地使用税（按季） | 季后15日前 | 土地使用人 |
| 税种 | 申报期限 | 特殊要求 |
|---|---|---|
| 企业所得税汇算清缴 | 次年5月31日前 | 需附送年度纳税申报表及附表 |
| 个人所得税综合所得汇算 | 次年3月1日-6月30日 | 年收入超12万或补税超400元 |
| 个人所得税经营所得汇算 | 次年3月31日前 | 查账征收的个体工商户 |
| 房产税（从价计征） | 5月/11月（各地不同） | 依当地规定 |
| 城镇土地使用税 | 5月/11月（各地不同） | 依当地规定 |
| 年度关联业务往来报告 | 次年5月31日前 | 关联交易企业 |
| 企业年度报告（市场监管） | 次年6月30日前 | 所有企业 |
# {年度}年 税务合规日历
## 一、企业基本信息
- 企业名称：
- 纳税人类型：
- 主要税种认定：
- 申报方式：按月 / 按季
## 二、月度申报日历
### 1月
| 日期 | 申报事项 | 税种 | 备注 |
|------|---------|------|------|
| 1月15日 | Q4企业所得税预缴 | 企业所得税 | |
| 1月15日 | 12月增值税申报 | 增值税 | 一般纳税人 |
| 1月15日 | 12月个税代扣代缴 | 个人所得税 | |
### 2月
| 日期 | 申报事项 | 税种 | 备注 |
|------|---------|------|------|
| （以此类推） | | | |
（3月-12月同格式）
## 三、年度关键节点
| 时间 | 事项 | 截止日 | 风险等级 |
|------|------|--------|---------|
| 3月1日-6月30日 | 个税综合所得汇算 | 6月30日 | 中 |
| 3月31日 | 经营所得汇算 | 3月31日 | 高 |
| 5月31日 | 企业所得税汇算清缴 | 5月31日 | 高 |
| 5月31日 | 关联业务往来报告 | 5月31日 | 高 |
| 6月30日 | 企业年度报告 | 6月30日 | 中 |
## 四、季度工作清单
### Q1（1-3月）
- [ ] Q4企业所得税预缴
- [ ] 年度税务自查
- [ ] 个税经营所得汇算
- [ ] 准备汇算清缴资料
### Q2（4-6月）
- [ ] Q1企业所得税预缴
- [ ] 企业所得税汇算清缴
- [ ] 关联业务报告
- [ ] 个税综合所得汇算
### Q3（7-9月）
- [ ] Q2企业所得税预缴
- [ ] 半年度税务健康检查
- [ ] 优惠政策备案/确认
### Q4（10-12月）
- [ ] Q3企业所得税预缴
- [ ] 年度税务规划
- [ ] 税收优惠年度确认
- [ ] 次年合规日历编制
## 五、提醒机制建议
| 提醒级别 | 提醒时间 | 触发方式 |
|---------|---------|---------|
| 一级提醒 | 截止日前7天 | 邮件 |
| 二级提醒 | 截止日前3天 | 邮件+短信 |
| 三级提醒 | 截止日前1天 | 电话 |
## 六、附注
- 法定节假日顺延规则：
- 电子税务局网址：
- 专管员联系方式：
output/ 目录tax-calendar-{企业名称}-{YYYYMMDD}.md| 维度 | 处理规则 |
|---|---|
| 主体 | 按法人、分支机构、项目公司分别列示 |
| 税种 | 区分月报、季报、年报、一次性事项 |
| 地区 | 标注地方税费、节假日顺延和地方口径 |
| 责任 | 每项申报有准备人、复核人、审批人 |
| 风险 | 高风险节点提前设置二次提醒 |
| Deliverable | When to use | Minimum content | Format |
|---|---|---|---|
| Annual tax compliance calendar | 年度合规管理 | 税种、主体、频率、日期、资料和责任人 | Excel / Calendar |
| 30/60/90-day tax task list | 短期提醒 | 事项、截止日、owner、资料、状态和风险 | Tasks / Markdown |
| Filing responsibility matrix | 多主体管理 | 主体、税种、准备人、复核人、审批人和备份人 | Excel |
| Compliance evidence checklist | 准备申报资料 | 申报表、账务、发票、合同、审批和存档位置 | Excel |
| Late filing risk memo | 存在逾期风险 | 逾期事项、影响、滞纳金、补救和沟通建议 | Word |
| Calendar import file spec | 接入日历系统 | 事项、日期、提醒、描述、owner 和链接 | ICS / CSV |