| name | tax-dispute-handler |
| description | 税务争议处理——应对税务稽查/纳税评估/税务行政复议。 适用情形:企业收到税务检查通知或对税务处理决定有异议时使用。 核心:税务争议有行政复议前置,稽查和评估性质不同。
|
| argument-hint | [争议类型(稽查/评估/处罚)+具体事项] |
| legal_frame | cn-mainland |
| last_reviewed | 2026-06 |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | high |
| trigger_phrases | ["税务","争议","所得税","增值税","转让定价"] |
/tax-dispute-handler — 税务争议处理
加载上下文
首次使用时: 读取 ../CLAUDE.md 获取税务救济途径/复议规则。
工作流程
- 读取
../CLAUDE.md → 获取救济途径/程序
- 判断税务争议类型
- 制定应对策略
- 选择救济路径
- 输出处理建议
税务争议类型
| 类型 | 性质 | 触发方式 |
|---|
| 纳税评估 | 日常管理 | 税局主动发起 |
| 税务稽查 | 重点检查 | 税局主动发起(有证) |
| 税务检查 | 一般检查 | 税局主动发起(日常) |
| 税务处罚 | 行政处罚 | 违反税法 |
| 税务复议 | 行政救济 | 当事人对决定不服 |
税务稽查应对
稽查程序:
1. 出示证件(税务检查证)+ 下达检查通知书
2. 实施检查(查账/实地检查/询问)
3. 制作笔录
4. 形成稽查报告
5. 审理部门审理
6. 送达处理处罚决定书
应对要点:
1. 核实检查人员身份和文件
2. 配合但不过度披露
3. 律师尽早介入
4. 关注追诉时效(通常3年,重大可延长)
5. 重视听证权利(重大处罚前有听证权)
税务行政复议
前置条件:须先缴清税款或提供担保,方可申请复议
复议机关:
- 同级政府或上级税务机关
- 对国税局决定 → 上级国税局或同级政府
复议时效:60日(自知道决定之日起)
复议优势:
- 不收费
- 审查合法性
- 可调解(赔偿部分可调解)
税务行政诉讼
诉讼时效:15日(复议后不服)或6个月(直接起诉)
管辖:被告所在地中级人民法院
审理内容:合法性审查(不审查合理性)
注:逃税等刑事案件须先经刑事程序
输出格式
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税务争议处理建议
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争议类型:[稽查/评估/处罚/复议]
具体事项:[描述]
当前阶段:[阶段]
应对策略:[建议]
救济路径:[行政复议/诉讼/听证]
注意事项:[要点]
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