| name | conciliacion-gl |
| description | Conciliación del Libro Mayor contra fuentes externas (custodio, depositario, broker). Identifica breaks, los clasifica y prioriza. Triggers en "conciliación", "GL recon", "reconciliación", "breaks", "desfases". |
Conciliación GL
Paso 0
Carga perfil. Identifica sistema contable (eFront, SimCorp, Investran, otro) y periodicidad.
Paso 1 — Inputs
- Extracto GL del periodo (por cuenta / sub-cuenta)
- Extractos externos: custodio (posiciones), depositario (cash + operaciones), brokers (settlement), FX (multi-divisa)
- Mappings cuentas GL ↔ líneas extractos externos
Paso 2 — Comparar línea por línea
Para cada cuenta:
| Cuenta GL | Saldo GL | Saldo externo | Diferencia | ¿Within tolerance? |
|---|
| 540 Tesorería € | €X.XX | €Y.YY | €Z.ZZ | ✅/❌ |
| 542 Inversiones financieras | ... | ... | ... | ... |
| 543 Deudores | ... | ... | ... | ... |
| ... | | | | |
Tolerance típica: ±0.01 EUR / 1 céntimo. Cualquier diferencia → break.
Paso 3 — Clasificar breaks
| Tipo | Descripción típica |
|---|
| Timing | Operación contabilizada en distinto día (booked vs settle) |
| FX | Tipo de cambio distinto entre sistemas |
| Pricing | Precio de valoración distinto |
| Corporate action | Dividendo/split no procesado en uno de los sistemas |
| Comisiones | Brokerage o custodia no devengada igual |
| Missing entry | Operación no contabilizada en uno de los sistemas |
| Duplicated | Operación duplicada en uno de los sistemas |
| Unknown | Causa por investigar |
Paso 4 — Priorizar
| Prioridad | Criterio |
|---|
| 🔴 Alta | Importe absoluto > X EUR o > Y% del NAV / urgente para cierre |
| 🟡 Media | Importe medio o no bloquea cierre inmediato |
| 🟢 Baja | Importe pequeño, automatizable o de timing previsible |
Paso 5 — Output
# Conciliación GL — {Fondo} — {Periodo: ej. 30/04/2026}
## Resumen
- Cuentas conciliadas: X de Y
- Breaks detectados: Z
- Importe absoluto total breaks: €X
- Bloqueantes para cierre: X
## Detalle de breaks
| ID | Cuenta | Tipo | Importe | Prioridad | Siguiente paso | Owner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| B-001 | 542 | Pricing | €X | 🔴 | Verificar precio Bloomberg vs custodio | Analyst A |
| B-002 | 540 | Timing | €X | 🟢 | Resuelve en T+1 automáticamente | — |
| ... | | | | | | |
## Para investigación profunda
- Breaks marcados 🔴 → escalación a `trazar-break`
- Owner: ...
- Deadline: ...
Paso 6 — Documentación
- Log de conciliación archivado para auditoría
- Aprobación del responsable de admin del fondo
- Si hay breaks bloqueantes: notificar al CFO / Director de Operaciones
Output
Markdown estructurado + (si aplica) Excel con detalle.
Casos especiales
- Fin de mes / trimestre: doble revisión y aprobación adicional (auditor anual revisará)
- Multi-fondo: ejecutar para cada fondo, consolidar en dashboard
- PE/VC: además del cash, conciliar capital contribuido vs commitments y NAV de participadas
Cierre
Conciliación a fecha. Breaks deben resolverse antes de publicación de NAV / reporting a CNMV / reporting a LPs. Toda corrección requiere journal entry firmado por aprobador.
