| name | trazar-break |
| description | Traza la causa raíz de un desajuste contable concreto y propone journal entries de corrección. Triggers en "trazar break", "investigar desfase", "root cause break", "investigation accounting". |
Trazar break
Paso 0
Carga perfil. Requiere el break específico (ID o descripción).
Paso 1 — Recoger contexto
- Break: cuenta, importe, fecha detección, tipo presumido
- Histórico de la cuenta últimos N días
- Operaciones de la cuenta en el periodo
- Procesos automáticos que tocan la cuenta
Paso 2 — Hipótesis ordenadas por probabilidad
- Timing (más común): diferencia de fecha entre booking interno y settlement externo. Verificar fechas valor.
- Pricing: diferentes fuentes de precio (Bloomberg vs custodio vs sistema interno). Verificar source de cada lado.
- FX: diferentes tipos de cambio aplicados. Verificar cut-off horario.
- Comisiones: brokerage devengado vs cobrado. Verificar tipo de devengo (T+0, T+1, end-of-month).
- Corporate actions: dividendos, splits, OPAs no procesadas en un sistema. Verificar calendar.
- Manual journal entries: alguien metió un ajuste manual no documentado. Audit trail.
- Sistemas: bug o configuración. Comparar versión software, configs.
Paso 3 — Investigación
Por cada hipótesis:
- Query al sistema (extraer datos)
- Comparar
- Concluir: confirma / descarta
- Si descarta, siguiente hipótesis
- Si confirma, documentar y pasar a propuesta
Paso 4 — Documentar causa raíz
## Break ID: {ID}
### Resumen
- Cuenta: ...
- Importe: €X
- Fecha detección: ...
- **Causa raíz identificada:** {causa}
- **Confianza:** Alta / Media / Baja
### Cómo se produjo
{Narrativa de la cadena de eventos que generó el break}
### Evidencia
- {Captura, query, log que prueba la causa}
### Por qué no se detectó antes
- {Si aplica: control que falló o no existía}
Paso 5 — Propuesta de corrección
## Journal entries propuestos
### JE-001 (corrección)
| Cuenta | Debe | Haber | Descripción |
|---|---|---|---|
| 540 Tesorería | €X | | Corrección break B-001 |
| 542 Inversiones | | €X | Corrección break B-001 |
**Aprobador requerido:** Director Admin / CFO
**Fecha contable:** {fecha — periodo abierto o reapertura}
### JE-002 (timing — si aplica)
- ...
Paso 6 — Prevención
## Recomendación de control
Para evitar recurrencia:
- Añadir validación automática en {sistema}
- Cambiar proceso: ahora se hace X, debería hacerse Y
- Formación a {equipo} sobre {tema}
- Reportar al comité de operaciones / control interno
Output
Markdown estructurado con: causa raíz + evidencia + JEs propuestos + recomendación de control.
Casos especiales
- Break recurrente (mismo tipo varios meses): no solo corregir, fix sistémico obligatorio
- Break con impacto material (>1% NAV): notificar a auditor, compliance y CNMV si aplica
- Break por fraude / mala fe: parar, escalar a Director y MLRO, no documentar en sistema general hasta investigación
Cierre
Investigación de causa raíz. JEs propuestos requieren aprobación según matriz de delegación. Si el break tiene impacto fiscal o regulatorio, consultar legal/compliance antes de corrección.
