fluxo-caixa-projetado

name	fluxo-caixa-projetado
description	Monta fluxo de caixa direto realizado e projetado (curto e médio prazo), diário/semanal/mensal, identificando déficits, excedentes e antecipação de necessidades.
allowed-tools	Read Grep Bash Edit Write
user-invocable	true

Quando usar

Empresas com sazonalidade, prazo médio descompassado, precisando antecipar capital de giro ou planejar investimentos. Atualização semanal ou diária para gestão ativa.

Inputs necessários

1. Saldo inicial de caixa + bancos + aplicações de liquidez imediata
2. Carteira de recebíveis com vencimento (clientes, cartões a receber, boletos a vencer)
3. Carteira de pagáveis com vencimento (fornecedores, tributos, folha, empréstimos)
4. Histórico de receita por mês (sazonalidade)
5. Compromissos fixos: aluguel, salários, INSS, FGTS, IRPJ
6. Investimentos planejados (CAPEX)
7. Linhas de crédito disponíveis (cheque especial, capital de giro, antecipação)

Estrutura — método direto

SALDO INICIAL DO PERÍODO

(+) ENTRADAS
  Recebimentos de clientes (boletos, PIX, transferências)
  Repasses de cartões (líquido das taxas)
  Adiantamentos / sinais
  Empréstimos captados
  Aporte de sócio
  Outras entradas

(−) SAÍDAS
  Pagamento a fornecedores
  Folha de pagamento (líquida)
  Encargos da folha (INSS, FGTS, IRRF — datas separadas)
  Tributos (DAS, ICMS, PIS/COFINS, IRPJ/CSLL — por vencimento)
  Aluguel
  Utilities (energia, água, internet)
  Marketing
  Pró-labore / dividendos
  Empréstimo (juros + amortização)
  CAPEX (investimentos)
  Outras saídas

= SALDO FINAL DO PERÍODO

(+) Disponibilidades complementares
  Cheque especial não usado: R$ ___
  Antecipação de recebíveis disponível: R$ ___
  Capital de giro contratado: R$ ___
= LIQUIDEZ TOTAL DISPONÍVEL

Periodicidades

Diário (curto prazo — próximas 4 semanas)

• Granular: cada entrada/saída por dia.
• Útil para empresa com caixa apertado / sazonalidade alta.

Semanal (próximos 3 meses)

• Agrupa por semana.
• Permite planejar antecipação.

Mensal (próximos 12 meses)

• Visão estratégica.
• Base do orçamento.

Premissas e cenários

Recebimentos

• Histórico de inadimplência (ajustar receita prevista por taxa de não-recebimento)
• Sazonalidade (vendas dezembro >> janeiro)
• Prazos médios

Pagamentos

• Compromissos contratuais firmes
• Tributos com vencimentos fixos
• Folha tem dia certo

Cenários

• Pessimista: receita −20%, prazo cliente +15 dias
• Realista: histórico ajustado
• Otimista: receita conforme orçamento

Templates

Fluxo semanal (próximas 8 semanas)

                   S1   S2   S3   S4   S5   S6   S7   S8
SALDO INICIAL     ___  ___  ___  ___  ___  ___  ___  ___

ENTRADAS
Recebimento clientes ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
Cartões repasse      ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
Outras               ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
Total entradas       ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___

SAÍDAS
Folha                  -    -    -    -   ___   -    -    -
Fornecedores         ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
INSS/FGTS/IRRF         -    -    -   ___   -    -    -    -
Tributos federais       -   ___   -    -    -    -   ___   -
Tributos estaduais     -    -   ___   -    -    -   ___   -
Aluguel               ___   -    -    -    -   ___   -    -
Empréstimos          ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
Total saídas         ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___

SALDO FINAL          ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
DÉFICIT?             ☐   ☐   ☐   ✓   ☐   ☐   ✓   ☐
LINHA NECESSÁRIA     -    -    -  R$X  -    -  R$Y   -

Decisões a partir do fluxo

• Excedente de caixa > 1,5 × despesas mensais: aplicar (CDB liquidez diária, fundo conservador).
• Déficit projetado: antecipação de recebíveis (skill 34) ou capital de giro.
• Fornecedor estratégico com prazo curto: negociar prazo maior.

Erros comuns

• Considerar receita pelo regime de competência (NF emitida) — fluxo é caixa.
• Esquecer pagamentos não-mensais (IPTU anual, prêmios, paritários).
• Cartões: lançar receita bruta na semana da venda (errado — só na semana do repasse).
• Não considerar inadimplência de 3-5% típica.
• Pessimismo excessivo levando a contratar crédito desnecessário (juros caros).
• Fluxo sem reconciliação com extrato real — vira só estimativa que ninguém audita.

Checklist

• Saldo inicial = saldo bancário real + caixa físico + aplicações líquidas
• Recebíveis com vencimento (não com competência)
• Pagáveis com vencimento (não com competência)
• Tributos pelo calendário (não pelo dia 30)
• Folha + encargos
• CAPEX previsto
• 3 cenários (otimista, realista, pessimista)
• Linhas de crédito mapeadas (se necessário)
• Atualização periódica (semanal mínimo)
• Reconciliação semanal com extrato real

Referências

• CPC 03 (DFC — apresentação)
• CPC 26
• ITG 2000
• Boa prática (Brealey/Myers, Damodaran — finanças corporativas)