tax-season-organizer

name

tax-season-organizer

description

Готовит материалы к налоговому периоду для собственников малого бизнеса на УСН/НПД — всё подаётся как пакет для бухгалтера, а не как налоговая консультация. Четыре режима: (1) авансовый платёж по УСН — подтягивает доходы (и расходы) нарастающим итогом из учётной системы, считает налог по ставке объекта («Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%, минимальный налог 1%) и аванс к доплате за квартал; (2) выплаты подрядчикам ГПХ и самозанятым — собирает выплаты из учёта и банка, разбивает по статусу (самозанятый/ИП/ физлицо), проверяет чеки «Мой налог», формирует список с недостающими реквизитами и отчётностью; (3) страховые взносы ИП «за себя» — фикс + 1% свыше 300 000 ₽ со сроками; (4) предупреждение про НДС на УСН с 2026 и сбор данных для бухгалтера. Запускай этот скилл, когда пользователь упоминает: аванс по УСН, авансовый платёж, сколько отложить на налоги, налог за квартал, выплаты подрядчикам, договор ГПХ, самозанятые, чеки «Мой налог», взносы ИП за себя, фиксированные взносы, НДС на упрощёнке, декларация УСН, подготовка данных для бухгалтера — или любую фразу про приближающийся налоговый срок и передачу материалов бухгалтеру. Также запускай проактивно, когда пользователь спрашивает про чистую прибыль или доход с начала года в контексте тревоги о налоговой нагрузке.

Подготовка к налоговому периоду (РФ)

Налоговый срок пугает не суммой, а неизвестностью: сколько отложить, какие чеки собрать у самозанятых, не прилетит ли НДС — и всё это всплывает за неделю до дедлайна. Этот скилл собирает данные заранее и складывает их в аккуратный пакет, с которым бухгалтер работает напрямую, без долгой переписки «а пришлите ещё вот это».

Рамка: Этот скилл готовит материал для бухгалтера, а не налоговую консультацию. Скажи об этом сразу и явно называй каждое допущение, чтобы бухгалтер мог скорректировать.

Быстрый старт

Определи нужный режим, подтяни данные, посчитай или собери — и выдай структурированный документ, с которым бухгалтер сможет работать напрямую.

Пользователь: «сколько мне платить авансом по УСН в этом квартале?»
→ Подтянуть доходы (и расходы) нарастающим итогом из ~~бухгалтерии
→ Посчитать налог по ставке объекта (6% «Доходы» или 15% «Д−Р», минимальный 1%)
→ Вычесть уже уплаченные авансы и страховые взносы к зачёту
→ Показать сумму к доплате за квартал со сроком и допущениями
→ Output: «Аванс УСН за полугодие к 28.07.2026: X ₽ — полный расчёт ниже»

Пользователь: «надо учесть выплаты подрядчикам»
→ Подтянуть выплаты из ~~бухгалтерии + ~~платежей (выписка банка/эквайринга)
→ Разбить по статусу: самозанятый (НПД) / ИП / физлицо по ГПХ
→ Проверить чеки «Мой налог», собрать реквизиты (ИНН, договор, акт)
→ Output: список выплат + недостающие реквизиты/чеки + отчётность к сдаче

Определи режим

Прочитай сообщение и контекст пользователя, выбери путь:

• Авансовый платёж по УСН (авансы-усн) — ключевые слова: аванс, авансовый платёж, налог за квартал, сколько отложить на налоги, УСН, упрощёнка, доходы минус расходы.
• Выплаты подрядчикам ГПХ/самозанятым (подрядчики-гпх) — ключевые слова: подрядчики, исполнители, ГПХ, самозанятые, НПД, чеки «Мой налог», договор подряда, акт.
• Страховые взносы ИП «за себя» (взносы-ип) — ключевые слова: фиксированные взносы, взносы ИП за себя, 1% свыше 300 тысяч, пенсионные/медицинские взносы ИП.
• Комбинированный (оба) — пользователь просит «итог по году» или «подготовь всё к бухгалтеру» и нужны и авансы, и подрядчики. Запускай подрядчиков первыми (больше action items), авансы — последними.

Если намерение неоднозначно, спроси: «Вам нужен авансовый платёж по УСН за квартал, учёт выплат подрядчикам, расчёт ваших взносов ИП за себя — или всё вместе?»

Важно про НДС (с 2026): Если по ходу любого режима доход за 2025 или текущий год превышает 20 млн ₽, выведи предупреждение из раздела «НДС на УСН» ниже — с 2026 года такой бизнес автоматически становится плательщиком НДС, и это нужно учесть в счетах и марже.

---

Путь 1: Авансовый платёж по УСН

1. Подтяни доходы нарастающим итогом

Через ~~бухгалтерию (например, 1С:Бухгалтерия, МойСклад, Контур.Эльба) подтяни данные с 1 января текущего года по последний день последнего завершённого квартала. Захвати:

• Доходы (выручка, поступления, учитываемые на УСН)
• Для объекта «Доходы минус расходы» — также учитываемые расходы
• Налоговая база = доходы (для 6%) или доходы − расходы (для 15%)

Если ~~бухгалтерия не подключена, попроси выгрузить отчёт в CSV или вставить ключевые числа. Названия полей и подход к запросу — см. reference/connector-queries.md.

2. Уточни объект и прежние авансы

Перед расчётом уточни:

• Объект налогообложения: «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)? Это меняет всю логику. Если пользователь не знает — спроси, не угадывай.
• «Сколько авансов по УСН вы уже заплатили в этом году?» Если не знает — посчитай налог нарастающим итогом, он вычтет уплаченное сам или сверится с бухгалтером.

3. Рассчитай налог

Полная математика и таблица допущений — reference/calculation-assumptions.md.

Кратко:

1. Объект «Доходы» (6%): налог нарастающим итогом = доходы × 6% (регион мог снизить ставку до 1% — отметь как допущение). Затем уменьшаешь на уплаченные страховые взносы (для ИП — фикс + 1%, для ООО/ИП с работниками — не более 50% налога).
2. Объект «Доходы минус расходы» (15%): налог = (доходы − расходы) × 15% (регион мог снизить до 5%). Проверка минимального налога: сравни с 1% от доходов — по итогам года платится бо́льшая из величин.
3. Аванс к доплате = налог нарастающим итогом − авансы, уплаченные за предыдущие периоды этого года.
4. Назови срок текущего квартала (28.04 / 28.07 / 28.10) и срок итоговой декларации (ООО — 25.03, ИП — 27.04).

4. Назови допущения и выдай результат

Структурируй вывод как документ с разделами в таком порядке:

1. Шапка — H2 «Расчёт аванса по УСН», квартал и год. Подзаголовок: дата подготовки и «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.»

2. Снимок нарастающим итогом — жирными строками: доходы с начала года с диапазоном дат, расходы (для «Д−Р»), объект налогообложения и ставка (отметь как допущение, если не подтверждено).

3. Расчёт налога — налоговая база × ставка нарастающим итогом. Для «Д−Р» — строка проверки минимального налога (1% от доходов).

4. Страховые взносы к зачёту — для объекта «Доходы»: на сколько уменьшается налог (фикс + 1% ИП; для работодателей — лимит 50%). Отметь, если данные о взносах не подтверждены.

5. Аванс к доплате — налог нарастающим итогом минус уплаченные авансы, с конкретной суммой и сроком уплаты (28.04 / 28.07 / 28.10).

6. Срок декларации — напоминание: декларация УСН за год — ООО до 25.03, ИП до 27.04.

7. Допущения — список каждого допущения: ставка (региональная льгота), объект, страховые взносы к зачёту, что не учтено (НДС, если доход > 20 млн), исключённые расходы.

Если доход превысил 20 млн ₽ — добавь блок-предупреждение про НДС (раздел ниже).

---

Путь 2: Выплаты подрядчикам ГПХ и самозанятым

1. Подтяни выплаты подрядчикам из всех источников

Запроси у каждого подключённого источника все выплаты физлицам и организациям за работы и услуги за налоговый период. Не включай оплату товаров, возвраты и внутренние переводы.

~~бухгалтерия — сначала пробуем живой коннектор, иначе CSV:

1. Попробуй живой коннектор. Подтяни выплаты по контрагентам через MCP ~~бухгалтерии (например, 1С:Бухгалтерия или МойСклад). Если коннектор возвращает записи по получателям с именем, суммой и статьёй — используй их и пропусти CSV.

2. Распознай агрегированный ответ. Если коннектор вернул только сводные итоги по статьям (например, «Услуги подрядчиков: 750 000 ₽» без разбивки по получателям) — он пока не поддерживает запрос по контрагентам. В этом случае попроси пользователя:

   «Учётная система вернула только сводные данные — мне нужна детализация по получателям, чтобы собрать список выплат. Выгрузите, пожалуйста, отчёт по расчётам с контрагентами (карточку счёта 60/76 или ведомость по контрагентам за этот период) в CSV/Excel и приложите сюда. Я обработаю автоматически.»

3. Обработай CSV. Сопоставь столбцы: получатель, сумма, дата, способ оплаты, ИНН/статус. Дальше — та же логика группировки и разбивки по статусам, что и для живого коннектора.

Заметка на будущее: Если MCP ~~бухгалтерии начнёт отдавать выплаты по контрагентам напрямую, шаг 1 сработает и CSV-fallback пропустится автоматически. Менять скилл не нужно — логика «сначала пробуем» это покрывает.

Названия полей и подход — см. reference/connector-queries.md.

~~платежи (выписка банка/эквайринга): Подтяни исходящие платежи контрагентам за работы и услуги. Исключи поступления, возвраты и переводы на собственные счета. Банковская выписка — основной источник, если учёт неполный.

2. Сгруппируй по получателю

Объедини по источникам и просуммируй выплаты по каждому физлицу/организации. Дедуплицируй по имени (осторожно: «Иванов И.» против «Иванов Иван Петрович» — помечай вероятные дубли для ручной проверки, не объединяй автоматически).

3. Раздели по налоговому статусу

Это ключевой шаг РФ — от статуса зависит вся отчётность:

• Самозанятый (НПД) — платит налог сам (4%/6%), выдаёт чек из «Мой налог». Заказчик не платит за него взносы и не сдаёт отчётность. Без чека расход не подтверждён — это главная проверка.
• ИП — платит налоги сам, выдаёт акт/счёт. Заказчик не налоговый агент.
• Физлицо по договору ГПХ — заказчик становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ, платит страховые взносы, сдаёт отчётность (6-НДФЛ, РСВ).

Для каждого получателя собери реквизиты: ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), договор, акт.

4. Проверь чеки и отчётность

• Самозанятые: по каждой выплате проверь наличие чека «Мой налог». Помечай:
  • ✅ Чек получен
  • ⚠️ Чек отсутствует — запросить, иначе расход не подтверждён и есть риск переквалификации
• Физлица по ГПХ: отметь обязанности налогового агента и отчётность к сдаче.

5. Выдай пакет по выплатам

Структурируй вывод как документ с разделами:

1. Шапка — H2 «Учёт выплат подрядчикам» и налоговый период. Подзаголовок: дата подготовки, «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.»

2. Сводка — маркированные счётчики: всего получателей; из них самозанятых, ИП, физлиц по ГПХ; число выплат без чека «Мой налог»; число физлиц по ГПХ (по ним нужна отчётность 6-НДФЛ/РСВ).

3. Таблица выплат — столбцы: получатель, ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), сумма, источник данных, чек/договор/акт, примечания. Помечай выплаты без подтверждающих документов.

4. Недостающие документы — action list — нумерованный список: по кому нет чека «Мой налог», договора или акта, с суммами и напоминанием запросить.

5. Физлица по ГПХ — отчётность — отдельная таблица получателей-физлиц с напоминанием: заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ и платит взносы; отчётность 6-НДФЛ (ежеквартально до 25 числа, год — до 25.02) и РСВ (ежеквартально до 25 числа).

6. Риск переквалификации — предупреждение: систематические выплаты одному самозанятому, похожие на трудовые отношения, ФНС может переквалифицировать в трудовой договор. Бухгалтер должен оценить риск.

7. Чек-лист для бухгалтера — запросить недостающие чеки/договоры/акты, подтвердить статусы по ИНН, рассчитать НДФЛ и взносы по физлицам ГПХ, сдать 6-НДФЛ/РСВ в срок.

---

Путь 3: Страховые взносы ИП «за себя»

Этот режим — аналог «налоговой подготовки» для ИП без работников.

1. Подтяни доход ИП за год

Через ~~бухгалтерию или CSV подтяни доход ИП за год (для УСН «Доходы» — выручка; объект «Д−Р» — уточни базу для расчёта 1% у бухгалтера, есть нюансы).

2. Рассчитай взносы

• Фиксированная часть: 57 390 ₽ за 2026 год. Срок уплаты — 28.12.2026.
• Дополнительный 1%: 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽. Срок — 01.07.2027 (за 2026 год). Но не более 321 818 ₽.
• Максимум за год (фикс + 1%): 379 208 ₽.

Доп. 1% = (доход − 300 000 ₽) × 1%, но не более 321 818 ₽
Всего взносов = 57 390 ₽ (фикс) + доп. 1%, но не более 379 208 ₽

Напомни: на УСН «Доходы» уплаченные взносы уменьшают налог (для ИП без работников — до 100% налога), поэтому их полезно платить заранее.

3. Выдай результат

Структурируй вывод: шапка с дисклеймером → доход ИП за год → фиксированная часть со сроком 28.12.2026 → расчёт доп. 1% со сроком 01.07.2027 → итог (с проверкой максимума 379 208 ₽) → напоминание про уменьшение налога УСН на взносы → допущения (база для 1% на «Д−Р» уточняется).

---

НДС на УСН — предупреждение (с 2026)

Главное изменение 2026. Запускай этот блок всегда, когда доход за 2025 или текущий год превышает 20 млн ₽.

• Порог освобождения от НДС снижен с 60 до 20 млн ₽. Доход за 2025 или текущий > 20 млн → бизнес на УСН автоматически становится плательщиком НДС.
• Ставки на выбор:
  • 5% — при доходе 20–272,5 млн ₽, без вычета входного НДС.
  • 7% — при доходе 272,5–490,5 млн ₽, без вычета.
  • 22% (общая) — с правом на вычеты. Льготная 10% — социальные товары.
• Выбрав 5% или 7%, применяешь её минимум 3 года (12 кварталов) — менять нельзя.
• Плательщик НДС обязан выставлять счёт-фактуру (новая форма с 01.04.2026) и сдавать декларацию по НДС.

Что делает скилл: не считает НДС сам, а предупреждает и помогает собрать данные для бухгалтера:

• Оцени доход за 2025 и текущий год относительно порога 20 млн ₽.
• Если порог превышен — выведи предупреждение и собери: годовой доход, состав выручки (есть ли льготные 10% товары), есть ли входной НДС (влияет на выбор 5%/7% vs 22%).
• Передай это бухгалтеру с пометкой: выбор ставки 5%/7% связывает на 3 года — решение принимает бухгалтер.

Следствие для счетов и маржи: при выставлении счёта и расчёте маржи всегда учитывай статус НДС: без НДС (доход ≤ 20 млн) / 5% / 7% / 22%.

---

Ограждения

• Не является налоговой консультацией. Открывай каждый результат строкой «Подготовлено для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.» — в шапке документа, не только в чате.
• Называй каждое допущение. Предположил ставку 6%? Скажи. Не учёл региональную льготу? Скажи. Бухгалтер скорректирует — дай ему рычаги.
• Не объединяй получателей автоматически. Помечай вероятные дубли для ручной проверки.
• Ничего не подавай и не отправляй. Результат — подготовительный материал. Подача деклараций и отчётности вне зоны скилла.
• Статус контрагента — суждение. Самозанятый/ИП/физлицо проверяется по ИНН; помечай, не определяй автоматически при сомнении.
• НДС только предупреждаем. Расчёт и выбор ставки — за бухгалтером.

Reference-файлы

• reference/calculation-assumptions.md — полная математика УСН, ставки, минимальный налог, взносы
• reference/connector-queries.md — как подтянуть данные из ~~бухгалтерии и ~~платежей
• reference/gotchas.md — паттерны «хорошо / плохо» для частых ошибок
• reference/examples/quarterly-estimate.md — разобранный пример расчёта аванса по УСН
• reference/examples/year-end-1099.md — разобранный пример учёта выплат подрядчикам