aging-analysis-ar

name	aging-analysis-ar
description	应收账款账龄分析 — 生成全公司应收账款账龄分析报告，识别高风险逾期客户。 适用情形：每周固定时间（如周一）执行，从 ERP 获取应收账款数据， 按账龄/客户/信用等级多维度分析，输出逾期清单和催款优先级。 核心：账龄分层 + 逾期天数计算 + 坏账概率评估 + TOP N 高风险客户。
argument-hint	[截止日期 YYYY-MM-DD] [分析维度：全公司/指定客户/指定账龄]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	medium

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（客户分级/坏账准备规则/催款政策）。

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/aging-analysis-ar — 应收账款账龄分析

Examples

→ 示例：用户说"帮我看一下目前的应收账款账龄，超过 90 天的有哪些客户"，系统应调用本技能，执行账龄分析并识别高风险客户。

→ 示例：用户说"这个月回款不理想，帮我分析一下哪些客户拖久了"，系统应调用本技能，按账龄分层分析回款延迟原因。

→ 示例：用户说"VP 说下季度要把 DSO 压降 15 天，帮我看看从哪里入手"，系统应调用本技能，识别 DSO 压降关键杠杆。

账龄分级定义

账龄 = 截止日期 - 到期日（发票日期 + 账期）

账龄区间：
  - 正常（0-30 天）：在账期内，正常管理
  - 关注（31-60 天）：开始关注，催款介入
  - 警告（61-90 天）：须正式催款
  - 危险（91-180 天）：须升级催款 + 停止接单
  - 坏账（> 180 天）：考虑法律诉讼/核销

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第一步：获取 AR 数据

从 [ERP] 获取应收账款数据：

查询条件：
  - 截止日期：[YYYY-MM-DD]
  - 客户：全部
  - 状态：未清（Open）

导出字段：
  客户名称 | 发票号码 | 开票日期 | 到期日 | 应收金额 | 账龄天数 | 客户信用等级 | 合同账期

从 [CRM] 补充客户信息：

□ 客户信用等级（A/B/C/D）
□ 客户联系人
□ 信用额度使用情况
□ 最近一次沟通记录

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第二步：账龄分层分析

汇总统计：

总应收款：[XXX万]
  - 正常（0-30 天）：[XXX万]（[X]%）
  - 关注（31-60 天）：[XXX万]（[X]%）
  - 警告（61-90 天）：[XXX万]（[X]%）
  - 危险（91-180 天）：[XXX万]（[X]%）
  - 坏账（> 180 天）：[XXX万]（[X]%）

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第三步：坏账准备计算

坏账准备计提（按账龄法）：

□ 1-30 天：0% → 计提 [XXX万]
□ 31-90 天：10% → 计提 [XXX万]
□ 91-180 天：30% → 计提 [XXX万]
□ 181-365 天：50% → 计提 [XXX万]
□ > 365 天：100% → 计提 [XXX万]

坏账准备合计：[XXX万]

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第四步：TOP N 高风险客户识别

TOP 5 逾期大客户：

1. [客户名称]：[XXX万] / 逾期 [X] 天
2. [客户名称]：[XXX万] / 逾期 [X] 天
3. ...

风险评估：
  → 单一客户逾期 > [XXX万] 须立即升级
  → 客户逾期 > 90 天须制定专门催款计划

高风险信号检查：

□ 是否有客户连续 3 个月出现在 TOP 5 逾期清单？
□ 是否有客户信用评级在最近 3 个月内被下调？
□ 是否有客户涉及重大诉讼/被执行？
□ 是否有客户付款承诺反复失信？

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第五步：生成账龄分析报告

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应收账款账龄分析报告
截止日期：[YYYY-MM-DD]
报告生成时间：[YYYY-MM-DD HH:MM]
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【总体概览】

总应收款：[XXX万]（[X] 笔）
已逾期应收款：[XXX万]（[X] 笔）
逾期率：[X%]（已逾期 / 总应收款）

【账龄分布】

账龄区间 | 金额 | 占比 | 笔数 | 坏账准备计提
---------|------|------|------|--------------
0-30天  | [XXX万] | [X%] | [X]  | [X万]
31-60天 | [XXX万] | [X%] | [X]  | [X万]
61-90天 | [XXX万] | [X%] | [X]  | [X万]
91-180天| [XXX万] | [X%] | [X]  | [X万]
>180天  | [XXX万] | [X%] | [X]  | [X万]
合计    | [XXX万] | 100% | [X]  | [X万]

【坏账准备】

应计提坏账准备：[XXX万]
实际计提金额：[XXX万]
差额（如有）：[XXX万]

【TOP 5 逾期大客户】

1. [客户名称] | 逾期金额：[XXX万] | 逾期天数：[X]天 | 客户等级：[A/B/C/D]
   → 最后付款日期：[YYYY-MM-DD]
   → 最后联系日期：[YYYY-MM-DD]
   → 风险等级：[🔴高/⚠️中/✅低]

2. [客户名称] | ... | ... | ...

【须立即跟进项】

□ 逾期 > 90 天的客户：[X] 家 / [XXX万]
  → 须发送正式催款函
  → 须评估是否停止接单

□ 逾期 > 180 天的客户：[X] 家 / [XXX万]
  → 须启动法律诉讼评估
  → 须准备核销材料

□ 客户信用评级下调：[X] 家
  → 须收紧信用额度

□ 新增逾期客户：[X] 家 / [XXX万]
  → 须了解原因，制定催款计划

【下月到期应收预警】

到期日 | 客户 | 金额 | 账龄
--------|------|------|------
[日期]  | [客户] | [XX万] | 即将到期
...

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
报告状态：[✅ 可用 / ⏳ 数据待核实]
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升级触发条件

• 逾期率较上月上升 > 10%
• 单一大客户逾期 > [填空：如 100 万元]
• 逾期 > 90 天的客户数量 > [X] 家
• 须新增坏账准备 > [填空：如 50 万元]
• 发现客户信用评级大面积下调

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Finance Skills — aging-analysis-ar atomic skill