fraud-investigation

name	fraud-investigation
description	舞弊调查 — 接收舞弊举报或发现异常线索后，启动独立调查， 搜集证据、评估影响并报告。 适用情形：审计委员会/管理层收到举报、审计中发现舞弊迹象、 外部监管要求调查时执行。
argument-hint	[舞弊类型] [涉及人员/部门] [启动日期 YYYY-MM-DD]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	high

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取舞弊红旗指标/举报渠道/调查权限。

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/fraud-investigation — 舞弊调查

适用舞弊类型

□ 挪用资产（Cash Misappropriation）
□ 虚假财务报表（Fraudulent Financial Reporting）
□ 采购舞弊（Procurement Fraud）
□ 收入舞弊（Revenue Fraud）
□ 腐败与贿赂（Corruption/Bribery）
□ 利益冲突未披露（Undisclosed Conflict of Interest）

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第一步：初步评估（48 小时内完成）

□ 线索来源：
□ 内部举报（热线/邮件/信函）
□ 审计中发现
□ 管理层要求
□ 外部监管要求

□ 初步评估：
□ 舞弊类型：[...]
□ 涉及人员：[姓名/岗位/部门]
□ 涉及金额估算：[X] 万元
□ 证据可获取性：[高/中/低]
□ 涉及管理层：[✅ 是 / ⚠️ 否]

□ 是否立即行动：
□ ✅ 启动正式调查（证据可信 + 涉及管理层/重大金额）
□ ⚠️ 进一步观察（线索不足但值得关注）
□ ❌ 不启动（证据不可信/金额极小）

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第二步：调查启动（获批后）

□ 调查授权：
□ 授权人：[审计委员会主席/CFO/CEO]
□ 授权日期：[YYYY-MM-DD]
□ 调查范围：[描述]

□ 调查团队：
□ 内部调查负责人：[姓名]
□ 内部调查成员：[姓名 1/2/3]
□ 是否引入外部专家（律师/法证会计）：[是/否]

□ 保密措施：
□ 知情范围：仅 [X] 人知悉
□ 系统权限冻结（如必要）：[是/否 — 涉及人员/系统]
□ 文档保护措施：[...]

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第三步：证据收集与事实核查

□ 文档审查：
□ 财务记录（银行流水/凭证/合同）：[X] 份
□ 系统访问日志：[X] 条
□ 审批记录：[X] 份
□ 邮件/通讯记录：[X] 份

□ 访谈：
□ 被举报人访谈：[✅ 已完成 / ☐ 待进行]
□ 相关人员访谈：[✅ 已完成 / ☐ 待进行]
□ 证人访谈：[✅ 已完成 / ☐ 待进行]

□ 数据分析：
□ 异常交易笔数：[X]
□ 异常交易金额：[X] 万元
□ 涉及时间跨度：[YYYY-MM-DD 至 YYYY-MM-DD]

□ 证据链完整性：
□ 核心证据：[已获取/待获取]
□ 旁证：[已获取/待获取]
□ 证据链是否闭合：[✅ 是 / ⚠️ 否 — 缺失项：...]

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第四步：影响评估

□ 财务影响：
□ 已确认损失：[X] 万元
□ 潜在损失（上限）：[X] 万元
□ 预期可追回：[X] 万元

□ 对报表影响：
□ 是否影响当期报表：[是/否]
□ 影响金额：[X] 万元
□ 是否须追溯调整：[是/否]

□ 对业务影响：
□ 涉事岗位业务连续性：[是否须临时调配人员]
□ 声誉风险：[高/中/低]
□ 监管报告义务：[是/否 — 须向 [X] 报告]

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第五步：报告与整改

□ 报告层级：
□ 须报告：[审计委员会主席/CEO/法务/HR]
□ 是否须报警：[是/否]
□ 是否须通知外部监管机构：[是/否]

□ 报告内容摘要：
□ 舞弊类型：[...]
□ 涉及人员：[...]
□ 确认损失：[X] 万元
□ 整改措施：[...]

□ 人员处理：
□ 涉事人员：[调离岗位/解除劳动关系/降职]
□ 处理依据：[公司制度/劳动法]

□ 内控整改：
□ 须整改的控制缺陷：[...]
□ 整改责任人：[X]
□ 整改期限：[YYYY-MM-DD]

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输出格式

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舞弊调查报告
调查启动日期：[YYYY-MM-DD]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
涉密级别：[高度机密]
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【一、调查授权】
□ 授权人：[姓名]
□ 授权日期：[YYYY-MM-DD]

【二、舞弊类型与概述】
□ 舞弊类型：[...]
□ 涉事人员：[姓名/岗位/部门]
□ 涉事期间：[YYYY-MM-DD 至 YYYY-MM-DD]

【三、调查过程】
□ 审查文档：[X] 份
□ 访谈人数：[X] 人
□ 分析交易笔数：[X] 笔

【四、调查结论】
□ 舞弊事实：[✅ 已证实 / ⚠️ 部分证实 / ❌ 未证实]
□ 已确认损失：[X] 万元
□ 潜在损失：[X] 万元

【五、影响评估】
□ 财务影响：[X] 万元
□ 报表影响：[是/否 — 金额 X 万元]
□ 声誉风险：[高/中/低]

【六、已采取行动】
□ 系统权限：[已冻结/未冻结]
□ 涉事人员：[已处理/处理中]
□ 报告对象：[已报告/待报告]

【七、后续整改要求】
□ 整改项 1 — 责任人 [X] — 期限 [YYYY-MM-DD]
□ 整改项 2 — 责任人 [X] — 期限 [YYYY-MM-DD]

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调查负责人：[姓名]
审核人：[审计委员会主席]
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[本报告高度机密，仅限授权人员查阅]