sanktions-compliance-pruefung

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sanktions-compliance-pruefung

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Pruefraster fuer EU-Sanktionen US-OFAC UK-HMT UN-Sicherheitsrat. EU-Verordnungen zu Russland Belarus Iran Nordkorea Syrien Venezuela Cuba und gelistete Personen Unternehmen. Anwendungsbereich EU-Unionsbuerger und Unternehmen mit Sitz EU. Personenbezogene Sanktionen Asset-Freeze. Sektorale Sanktionen Embargos Importverbote Exportverbote spezielle Dienstleistungen. Pruefung Re-Export Klauseln. Pruefung AWG AWV Bundesausfuhrkontrollamt BAFA. Strafbarkeit § 18 § 19 AWG. Sanctions screening tools Vergleich Konsolidierte EU-Liste OFAC SDN HMT. Sektor-spezifische Restriktionen Oel Gas Finanzen Luxus.

Sanktions-Compliance-Prüfung

Zweck

Bei jedem internationalen Geschäft prüfen — gegen EU- US- UK- UN-Sanktionen verstoßen wir nicht? Verstoß strafbar und reputationsschädigend.

Eingaben

• Geschäftspartner (Name Sitz UBO)
• Vertragsgegenstand (Ware Dienstleistung Software Technologie)
• Vertragswert
• Lieferweg (Ursprungs- Bestimmungs- Transit-Länder)
• Zahlungs-Weg (Bank Konto-Inhaber Korrespondenz-Bank)
• Dual-Use-Eigenschaften der Ware

Schritt 1 — Anwendbare Sanktions-Regime

EU-Sanktionen

• EU-Sanktionen durch EU-Verordnungen direkt anwendbar
• Konsolidierte EU-Sanktions-Liste öffentlich
• Bindend für alle Unionsbürger und Unternehmen mit Sitz in der EU — auch außerhalb der EU bei EU-Bezug

US-Sanktionen OFAC

• Office of Foreign Assets Control US-Treasury
• SDN-Liste Specially Designated Nationals
• Sectoral Sanctions Identifications
• Bindung für US-Personen plus exterritoriale Wirkung bei USD-Transaktionen
• Secondary Sanctions für nicht-US Personen mit US-Geschäfts-Bezug
• Strafbarkeit nach US-Recht — Bußgelder hoch

UK-Sanktionen HMT

• Her Majesty's Treasury post-Brexit eigenes Regime
• OFSI Office of Financial Sanctions Implementation
• Listen-Pflege

UN-Sicherheitsrat

• UN-Resolutionen
• Bindung Mitgliedstaaten

Schritt 2 — Sanktions-Konstellationen

Personen-bezogene Sanktionen

• Asset-Freeze — keine Bereitstellung von Geldern oder Wirtschaftsgütern für Gelistete
• Verbot der Verfügbarkeitsstellung indirekt — z. B. nicht an Tochter-Unternehmen
• Reiseverbot (national umgesetzt)

Länder-/Sektor-Sanktionen

• Embargos vollständig (Cuba Nordkorea)
• Partielle Embargos mit Genehmigungs-Optionen (Iran)
• Sektor-Sanktionen mit konkreten Verboten:
  • Russland (seit 2022): umfangreich — Dual-Use Luxus Oel Gas Finanzen Software
  • Iran: Embargo mit JCPOA-Lockerungen historisch
  • Belarus: parallel zu Russland
  • Syrien: umfassend

Schritt 3 — Sanctions Screening

Vorgehen

1. Geschäftspartner prüfen gegen Konsolidierte Listen
2. Ultimate Beneficial Owner (UBO) prüfen
3. Indirekte Eigentums-Verhältnisse ab 50 Prozent prüfen
4. Listen-Update-Aktualität sicherstellen
5. Risikoländer-Bezug

Konsolidierte EU-Liste

• Öffentlich verfügbar
• Strukturierte Daten (XML)
• Tools: sanctionsearch.eu, World-Check, Refinitiv, Dow Jones, Bureau van Dijk

OFAC SDN List

• Treasury.gov öffentlich
• API verfügbar

Tool-Kombination

• Bei jedem Vertrag automatisierte Prüfung
• Pflicht zur Aktualisierungs-Prüfung kurz vor Vollzug

Schritt 4 — Sektor-spezifische Russland-Sanktionen

EU-Verordnung 833/2014 (mit zahlreichen Änderungen)

Importverbote (Auswahl)

• Erdoel und Erdoelerzeugnisse
• Kohle
• Stahl und Aluminium
• Holz
• Gold
• Zement
• Chemikalien
• Luxusgueter

Exportverbote (Auswahl)

• Dual-Use-Güter
• High-Tech-Industriegueter
• Software
• Luxusgueter
• Bestimmte Werkzeugmaschinen

Dienstleistungs-Verbote

• Wirtschaftsprüfung
• Rechtsberatung in spezifizierten Bereichen
• Unternehmensberatung
• Werbung
• IT-Dienstleistungen
• Architektur-/Ingenieurleistungen

Finanz-Sanktionen

• SWIFT-Ausschluss bestimmter Banken
• Geschäftsverbote
• Investitions-Verbote

Genehmigungsvorbehalte BAFA

• Bei einigen Konstellationen mit konkretem Antragsweg
• BAFA-Antragsformulare

Schritt 5 — Re-Export Klausel

Anti-Umgehung

• Re-Export an Sanktions-Adressaten verboten
• "No re-export to Russia" Klausel in Verträgen mit Drittländern
• BAFA-Mitteilung 2023 zu Re-Export-Klauseln

Klausel-Vorschlag

The Buyer undertakes not to (re-)export, transfer or otherwise
provide the Goods or any derivative products directly or indirectly
to or for use in the Russian Federation. The Buyer shall ensure
that this restriction is binding on all subsequent buyers and
end-users.

A breach of this clause entitles the Seller to immediately
terminate the contract without notice and to claim damages.

Schritt 6 — Deutsches AWG / AWV

Anwendungsbereich

• Außenwirtschaftsgesetz und Außenwirtschaftsverordnung
• Umsetzung EU-Verordnungen plus eigenständige deutsche Regelungen

BAFA — Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle

• Genehmigungs-Behörde
• Auskunft zu zweifelhaften Geschäften
• Embargo-Beratung

Strafbarkeit

• § 18 AWG Embargoverstoß
• § 19 AWG Genehmigungs-Vorbehalts-Verstoß
• Freiheitsstrafe bis fünf Jahre (bei Vorsatz) / Geldstrafe (bei Fahrlässigkeit)
• Verbandsgeldbuße § 30 OWiG bei Unternehmens-Beteiligung

Schritt 7 — Bei Verdacht eines Verstoßes

Sofort-Maßnahmen

1. Geschäft sofort stoppen (Zahlungs-Stopp Logistik-Stopp)
2. Compliance-Officer und Geschäftsführer informieren
3. Anwalt kontaktieren — Rechtsberatung
4. Sachverhalts-Aufklärung intern

Selbst-Meldung

• BAFA kann mit Sachverhalt informiert werden
• Strafmildernd bei späterer Verfolgung
• Schadens-Minderung

Bei laufender Verfolgung

• Skill mandat-triage-strafrecht heranziehen
• Hausdurchsuchung Zollkriminalamt
• Beschlagnahmen

Schritt 8 — Bei Bank-Kontrolle

• Banken haben eigene Compliance — Korrespondenz-Bank-Pflichten
• Zahlungs-Sperre bei Verdacht
• Anfrage Mandant durch Bank über Sanktions-Bezug

Schritt 9 — Dokumentations-Pflicht

• Aufzeichnung Compliance-Prüfung pro Geschäft
• Aufbewahrung zehn Jahre wegen Verjährungs-Fristen
• Auditfähig machen

Schritt 10 — Trainings-Programm

• Regelmäßige Mitarbeiter-Schulung
• Update bei Sanktions-Erweiterung
• Sensibilisierung für Indizien

Ausgabe

• sanktions-pruefung-{kunde}.md strukturiert
• Listen-Screening-Ergebnis dokumentiert
• Re-Export-Klausel-Vorschlag
• Bei Risiko: BAFA-Anfrage-Vorbereitung
• Compliance-Manual-Eintrag

Quellen

• AWG §§ 18 19
• AWV
• EU-Verordnungen 269/2014, 833/2014 (mit Folgeänderungen)
• EU-Konsolidierte Sanktions-Liste
• OFAC SDN List
• UK HMT Sanctions List
• BAFA-Verlautbarungen
• US Treasury Guidance