finance-tax-helper

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description	세금 관련 질문에 답해주는 스킬입니다. '3.3% 원천징수 계산해줘', '종합소득세 신고 방법 알려줘', '부가세 신고 어떻게 해줘'처럼 말하면 됩니다. 프리랜서 3.3% 원천징수, 종합소득세, 부가가치세, 홈택스 신고 절차를 한국 세법 기준으로 안내합니다.
version	0.1.0

세무 도우미 (Tax Helper)

개요

세금 관련 질문에 답변하고 신고 절차를 안내한다. 프리랜서 3.3% 원천징수 계산, 종합소득세, 부가가치세, 홈택스 신고 절차, 2026년 4대보험 요율 변경사항을 한국 세법 기준으로 제공한다.

면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.

트리거 키워드

세금, 세무, 부가세, 3.3%, 원천징수, 종합소득세, 종소세, 홈택스, 사업자 세금, 연말정산, 절세

워크플로우

1단계: 세무 유형 확인

세무 유형 분류:

• 프리랜서/사업자 소득: 3.3% 원천징수, 종합소득세, 부가가치세
• 근로소득: 연말정산, 원천징수영수증
• 법인세: 법인 결산, 법인세 신고
• 상속·증여: 재산 상속, 증여세

2단계: 3.3% 원천징수 계산

사업소득 원천징수 (3.3%):

• 소득세 3% + 주민세 0.3% = 3.3%
• 지급명세서 제출 의무 (지급일이 속하는 연도의 다음 연도 2월 말까지)

계산 예시:

• 100만원 수입 → 33,000원 원천징수 → 실수입 967,000원
• 300만원 수입 → 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원

원천징수 면제:

• 지급받는 자가 사업자등록증을 제출한 경우
• 부가가치세 과세 용역으로 세금계산서를 발행하는 거래 등 (정확한 면제 요건은 국세청 nts.go.kr 확인)

3단계: 종합소득세 신고

신고 기간:

• 5월 1일 - 5월 31일 (종합소득세 신고 기간)

신고 대상:

• 이자·배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 거주자

신고 방법 (홈택스):

1. 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
2. 신고/납부 메뉴 → 종합소득세 신고
3. 소득 내역 입력
4. 소득공제·세액공제 입력
5. 세액 확인 및 납부

종합소득세율 (2026년 기준):

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억 5,000만원 초과 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

4단계: 부가가치세 신고

신고 기간:

• 1기 예정신고: 4월 1일 - 4월 25일
• 1기 확정신고: 7월 1일 - 7월 25일
• 2기 예정신고: 10월 1일 - 10월 25일
• 2기 확정신고: 익년 1월 1일 - 1월 25일

예정신고(4·10월)는 원칙적으로 법인사업자 대상이며, 개인 일반과세자는 직전기 납부세액의 1/2을 예정고지로 납부하는 것이 원칙입니다(소규모 법인 예외).

부가가치세율:

• 과세표준 10%
• 면세품목 (예: 의료, 교육, 도서 등) 제외

신고 방법 (홈택스):

1. 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
2. 신고/납부 메뉴 → 부가가치세 신고
3. 매출·매입세금계산서 내역 입력
4. 납부세액 또는 환급세액 확인
5. 신고 및 납부

5단계: 홈택스 신고 마감 캘린더

월	신고 항목	마감일
1월	부가세 2기 확정, 연말정산 간소화	1.25
2월	연말정산 원천징수영수증	2.28
3월	법인세 신고	3.31
4월	1기 부가세 예정	4.25
5월	종합소득세	5.31
7월	부가세 1기 확정	7.25
8월	주민세	8.31
9월	재산세	9.30
10월	2기 부가세 예정	10.25
11월	종합부동산세	11.30
12월	연말정산 준비	12.31

사용 예시

예시 1: "이번 달 프리랜서 수입 300만원인데 3.3% 계산해줘" → 300만원 × 3.3% = 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원

예시 2: "종합소득세 신고 기간이랑 방법 알려줘" → 5월 1일-31일 → 홈택스 접속 → 소득 내역 입력 → 공제 입력 → 신고

예시 3: "개인사업자 부가가치세 신고 어떻게 해?" → 1기/2기 구분 → 매출·매입 입력 → 납부세액 확인 → 홈택스 신고

예시 4: "홈택스에서 원천징수 영수증 어떻게 발급해?" → 홈택스 접속 → 증명발급 → 원천징수영수증 → 조회·발급

산출물

• 3.3% 원천징수 계산 내역
• 종합소득세 신고 절차 가이드
• 부가가치세 신고 절차 가이드
• 홈택스 이용 방법
• 세무 신고 일정 캘린더

주의사항

면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.

2026년 4대보험 요율

2026년 4대보험 요율표·세율표는 이 스킬의 references/2026-rates.md 단일 SSOT를 참조한다. 변경 시 해당 파일만 갱신한다.

문제 해결

• 세율 변경 확인 불가: 세율은 매년 변경될 수 있습니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세법 개정 고시를 직접 확인하세요.
• 과거 데이터 미제공: 종합소득세 신고 지원 시 전년도 소득·경비 내역이 필요합니다. 홈택스에서 소득 자료 조회 후 제공해 주세요.
• 지방세 연동 계산: 지방소득세(소득세의 10%)는 별도 신고가 필요하며 위택스(wetax.go.kr)에서 처리합니다.
• 원천징수의무자 불분명: 사업소득(3.3%)과 근로소득(연말정산)이 혼재된 경우 세무사와 소득 분류를 먼저 정리하세요.

관련 스킬

• moai-accountant:finance-close-management: 월말 결산, 급여 정산
• moai-accountant:finance-financial-statements: K-IFRS 재무제표 작성
• moai-accountant:finance-variance-analysis: 예산 대비 실적 분석

후처리 체인 (세무 안내문·신고 절차 설명·절세 가이드 등 서술형 산출물)

세무 안내문, 신고 절차 설명, 절세 가이드, 고객 회신문처럼 문장 산출물을 작성한 뒤에는 아래 체인으로 마무리한다.

finance-tax-helper → moai-coworker:general-ai-slop-reviewer → moai-writer:general-humanize-korean

• moai-coworker:general-ai-slop-reviewer: AI 티 나는 표현·과장·상투구 검수 및 수정
• moai-writer:general-humanize-korean: 한국어 자연스러움 보정 (서술 산출물 한정)

원천징수 계산 내역·세율표·신고 일정 캘린더 같은 표·숫자 산출물은 체인 대상이 아니며, 엑셀화가 필요하면 moai-officer:office-xlsx-creator로 라우팅한다.

이 스킬을 사용하지 말아야 할 때

• 실제 세금 신고·납부: 홈택스 신고 대행은 공인 세무사에게 의뢰하세요. AI가 작성한 내용은 참고용입니다.
• 법인세 신고: 법인 결산 및 법인세 신고는 moai-accountant:finance-close-management 스킬과 세무사를 활용하세요.
• 재무제표 작성: K-IFRS 기준 재무제표 작성은 moai-accountant:finance-financial-statements 스킬을 사용하세요.
• 세무 조사 대응: 세무조사 대응은 반드시 세무사·변호사와 함께 진행하세요.