liquidity-assessment

name	liquidity-assessment
description	流动性评估 — 评估公司短期偿债能力，识别流动性风险并制定应对方案。 适用情形：月度流动性评估或发现风险时执行，从 [CASH]/[ERP] 获取数据， 计算流动性指标，评估风险等级，制定应对方案。 核心：流动性指标 + 风险评估 + 预警 + 应对方案。
argument-hint	[评估日期 YYYY-MM-DD] [评估类型：月度例行/风险触发]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	high

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（流动性要求/预警值/升级矩阵）。

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/liquidity-assessment — 流动性评估

Examples

→ 示例：用户说"帮我评估一下公司目前的流动性状况，看有没有风险"，系统应调用本技能，执行流动性风险评估。

→ 示例：用户说"如果有银行抽贷，我们能撑多久"，系统应调用本技能，执行压力场景下的流动性存续期分析。

→ 示例：用户说"帮我们算一下现金转换周期，看看资金效率如何"，系统应调用本技能，计算现金转换周期指标。

第一步：获取流动性数据

从 [CASH]/[ERP] 获取流动性数据：

□ 现金及等价物：[XXX万]
□ 流动资产：[XXX万]
□ 流动负债：[XXX万]
□ 每月刚性支出：[XXX万]

□ 获取字段：
  现金 | 流动资产 | 流动负债 | 银行授信 | 每月支出

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第二步：计算流动性指标

核心流动性指标：

□ 现金及等价物：[XXX万]
□ 可快速变现资产：[XXX万]（现金 + 应收账款 + 理财）
□ 每月刚性支出：[XXX万]（工资 + 社保 + 利息 + 到期本金）

□ 可用月数 = 现金 / 每月刚性支出 = [X] 个月

□ 流动资产：[XXX万]
□ 流动负债：[XXX万]
□ 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 = [X]

□ 速动资产 = 流动资产 - 存货 = [XXX万]
□ 速动比率 = 速动资产 / 流动负债 = [X]

流动性指标判断：

□ 可用月数：[X] 个月
  - 安全值：> [X] 个月
  - 预警值：[X]-[X] 个月
  - 危险值：< [X] 个月

□ 流动比率：[X]
  - 安全值：> [X]
  - 预警值：[X]-[X]
  - 危险值：< [X]

□ 速动比率：[X]
  - 安全值：> [X]
  - 预警值：[X]-[X]
  - 危险值：< [X]

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第三步：评估授信可用性

银行授信情况：

□ 授信总额：[XXX万]
□ 已使用授信：[XXX万]（[X%]）
□ 可用授信：[XXX万]（[X%]）

□ 是否有未使用的银行授信？[有/无]
□ 授信是否有多家银行？[是/否（单一银行依赖）]
□ 授信是否即将到期？[是/否]

授信健康度：

□ 授信使用率：[X%]（目标 < [X]%）
□ 授信到期日：[YYYY-MM-DD]
□ 续授信难度：[低/中/高]

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第四步：评估到期债务

未来 [X] 个月到期债务：

月份 | 到期本金 | 到期利息 | 合计 | 可用授信 | 缺口
-----|----------|----------|------|----------|------
[月1] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万]
[月2] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万]
[月3] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万] | [XXX万]

到期风险：

□ 最大单月到期：[XXX万]（[月X]）
□ 可用授信能否覆盖到期？[能/否]
□ 是否存在再融资压力？[是/否]

□ 到期风险：[✅ 可控 / ⚠️ 偏紧 / 🔴 高风险]

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第五步：评估风险等级

流动性风险等级：

风险等级：[低/中/高/极高]

低风险（正常）：
□ 可用月数 > [X] 个月
□ 流动比率 > [X]
□ 授信使用率 < [X]%
□ 到期债务可由授信覆盖
→ 无需特殊应对，保持监控

中风险（关注）：
□ 可用月数 [X]-[X] 个月
□ 流动比率 [X]-[X]
□ 授信使用率 [X]-[X]%
□ 到期债务基本可覆盖
→ 加强监控，提前准备应对方案

高风险（预警）：
□ 可用月数 < [X] 个月
□ 流动比率 < [X]
□ 授信使用率 > [X]%
□ 到期债务存在缺口
→ 立即启动应对方案，减少非必要支出

极高风险（危机）：
□ 可用月数 < [X] 个月
□ 现金即将耗尽
□ 授信即将用尽
□ 即将技术性违约
→ 立即启动危机应对，引入外部资源

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第六步：制定应对方案

中风险应对方案：

□ 加强应收账款催收
  → 目标：回款 [XXX万]
  → 时间：[X] 周
  → 责任人：[X]

□ 提前与银行沟通续授信
  → 沟通时间：[YYYY-MM-DD]
  → 预期结果：[描述]
  → 责任人：[X]

□ 减少非必要支出
  → 预算冻结范围：[描述]
  → 节约金额：[XXX万]/月

高风险应对方案：

□ 启动资产处置
  → 处置资产：[描述]
  → 预期回笼资金：[XXX万]
  → 时间：[YYYY-MM-DD]
  → 责任人：[X]

□ 引入战略投资者
  → 目标金额：[XXX万]
  → 时间：[YYYY-MM-DD]
  → 责任人：[X]

□ 申请债务展期/重组
  → 协商银行：[X] 家
  → 目标：延长 [X] 个月
  → 责任人：[X]

极高风险应对方案：

□ 申请破产保护
  → 须董事会/股东会决议
  → 时间：[立即]

□ 引入外部救援资金
  → 目标：[XXX万]
  → 资金来源：[描述]
  → 时间：[YYYY-MM-DD]

□ 出售核心资产
  → 资产范围：[描述]
  → 目标回笼：[XXX万]

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第七步：生成流动性评估报告

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流动性评估报告
评估日期：[YYYY-MM-DD]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【流动性指标】

□ 现金及等价物：[XXX万]
□ 可用月数：[X] 个月（安全 > [X] 个月）
□ 流动比率：[X]（安全 > [X]）
□ 速动比率：[X]（安全 > [X]）

□ 流动资产：[XXX万]
□ 流动负债：[XXX万]
□ 净流动资本：[XXX万]（流动资产 - 流动负债）

【授信可用性】

□ 授信总额：[XXX万]
□ 已使用：[XXX万]（[X%]）
□ 可用：[XXX万]（[X%]）

□ 授信健康度：[✅ 充足 / ⚠️ 偏紧 / 🔴 紧张]
□ 授信到期日：[YYYY-MM-DD]

【到期债务分析】

□ 未来 [X] 个月到期：[XXX万]
□ 最大单月到期：[XXX万]（[月X]）
□ 可用授信覆盖：[✅ 能 / 🔴 否]

□ 到期风险：[✅ 可控 / ⚠️ 偏紧 / 🔴 高风险]

【风险等级评估】

风险等级：[🔴极高 / ⚠️高 / ⚠️中 / ✅低]

□ 主要风险：
  - [风险1]：[描述]
  - [风险2]：[描述]

【应对方案】

□ 短期措施（[X] 周内）：
  - [措施1] — 预期效果 [描述]
  - [措施2] — 预期效果 [描述]

□ 中期措施（[X] 月内）：
  - [措施1] — 预期效果 [描述]
  - [措施2] — 预期效果 [描述]

□ 责任人安排：
  - [措施1] — 责任人 [X]
  - [措施2] — 责任人 [X]

【预警触发】

□ 预警指标：[描述]
□ 触发阈值：[描述]
□ 当前值：[描述]

□ 下次评估日期：[YYYY-MM-DD]

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
升级至：[财务总监/CFO/CEO/董事会 — 根据风险等级]
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升级触发条件

• 可用月数 < [X] 个月
• 流动比率 < [X]
• 单一月份到期 > 可用授信
• 授信即将到期且续期困难

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Finance Skills — liquidity-assessment atomic skill