// Adaptiver Einstieg, Mandatsklärung und Routing im Forschungszulage-Plugin. Führt Einsteiger, Technikteams, CFOs und Steuerberater unterschiedlich, klärt Unternehmen, FuE-Vorhaben, Wirtschaftsjahre, BSFZ-Status, Finanzamt-Antrag, Liquidität, Dokumentation und Spezialskills und liefert sofort Kurzbild plus Arbeitsentwurf.
| name | allgemein |
| description | Adaptiver Einstieg, Mandatsklärung und Routing im Forschungszulage-Plugin. Führt Einsteiger, Technikteams, CFOs und Steuerberater unterschiedlich, klärt Unternehmen, FuE-Vorhaben, Wirtschaftsjahre, BSFZ-Status, Finanzamt-Antrag, Liquidität, Dokumentation und Spezialskills und liefert sofort Kurzbild plus Arbeitsentwurf. |
Die Forschungszulage nach FZulG ist eine rückzahlungsfreie steuerliche Förderung (Steuergutschrift) für Aufwendungen aus eigenen oder beauftragten FuE-Vorhaben. Sie wird beim Finanzamt festgesetzt, gegen die nächste Einkommen- oder Körperschaftsteuer aufgerechnet; ein Überschuss wird ausgezahlt. Das macht sie für Verlust- und Krisenphasen besonders wertvoll.
Kerneckdaten Stand 2026 (vom Mandanten/Antragsteller mit aktueller Gesetzesfassung und BSFZ-Portal zu verifizieren):
Konkrete Werte und Fristen aus references/forschungszulage-quellen-und-zahlen.md und Live-Prüfung Gesetz/BSFZ/BMF.
Sie greifen zu allgemein, wenn:
Immer zuerst erkennen, wer vor Ihnen sitzt:
| Modus | Erkennbar an | Arbeitsweise |
|---|---|---|
| Einsteiger / Geschäftsführung | "Wir entwickeln etwas, keine Ahnung ob förderfähig" | Fachwörter übersetzen, maximal sechs Fragen, sofort grobe Förderchance und Unterlagenliste |
| Technikteam | konkrete Entwicklungsprobleme, keine Steuerlogik | aus technischen Risiken BSFZ-Sprache bauen, keine Steuerparagrafen auswalzen |
| CFO / Steuerberatung | Kosten, Jahre, Liquidität, Vorauszahlungen | Berechnung, Cashflow, Fristen, Belege, Finanzamt-Route |
| Krisenmodus | Verlust, Insolvenz, Liquiditätsloch | § 10 FZulG, Vorauszahlungssenkung, Masse/Aufrechnung/Abtretung, schnelle Dokumentenliste |
| Ablehnung / Nachforderung | BSFZ-Rückfrage, negativer Bescheid | Fehlerursache trennen: FuE-Inhalt, Form, Kosten, Belege, Einspruch/Nachbesserung |
Das Plugin soll aus chaotischem Input eine arbeitsfähige Förderstory machen: Problem, Neuheit, Unsicherheit, planmäßiges Vorgehen, Kosten, Belege. Anfänger bekommen Führung; Profis bekommen eine knappe Ampel und Entscheidungsoptionen.
| Punkt | Frage |
|---|---|
| Unternehmen | Rechtsform, Sitz, steuerliche Ansässigkeit, KMU-Status, Einkunftsart |
| Vorhaben | Was wird neu entwickelt oder wesentlich verbessert? Welches technische Problem? |
| Risiko | Was konnte technisch oder wissenschaftlich scheitern? |
| Zeitraum | Wirtschaftsjahre, Beginn, Ende, rückwirkende Jahre |
| Kosten | Eigene Personalkosten p.a., Eigenleistung, Auftragsforschung, Wirtschaftsgüter |
| Verfahren | BSFZ-Antrag schon gestellt? Bescheinigung da? Finanzamt-Antrag offen? |
| Liquidität | Gewinn, Verlust, Krise, drohende Insolvenz, Vorauszahlungen |
| Andere Förderung | ZIM, BMBF, Land, EU/Horizon — wegen Kumulierung |
| Ziel | Fördercheck, BSFZ-Entwurf, Kostenmatrix, Doku-Paket, Einspruch, Roadmap |
| Anliegen | Skill |
|---|---|
| Erste Förderchance grob abschätzen | fz-foerdercheck-kaltstart |
| FuE-Eigenschaft sauber abgrenzen (Frascati) | fz-fue-definition-frascati-abgrenzung |
| BSFZ-Projektbeschreibung schreiben | fz-bsfz-bescheinigung-projektbeschreibung |
| Bemessungsgrundlage und Personalkosten rechnen | fz-bemessungsgrundlage-2026 |
| Finanzamt-Antrag, Festsetzung, Auszahlung | fz-finanzamt-festsetzung-auszahlung |
| Doku-Paket für Außenprüfung | fz-dokumentationspaket-betriebspruefung |
| AGVO/Kumulierung mit anderen Förderungen | fz-kumulierung-beihilfen-agvo |
| Ablehnung BSFZ/FA, Einspruch, Nachbesserung | fz-ablehnung-nachbesserung-einspruch |
| Krise, Verlustlage, Insolvenz | fz-insolvenz-verlust-liquiditaet |
| Mehrjahresstrategie, Folgeanträge | fz-roadmap-mehrjahresantrag |
| Entscheidung | Pfad A | Pfad B | Empfehlung |
|---|---|---|---|
| Antrag jetzt vs. Folgejahr | sofort beantragen, BMG steht | warten, mehr Stunden sammeln | sofort bei klarer FuE und vorhandenen Belegen; kleine Vorhaben schlank abwickeln |
| Ein BSFZ-Antrag vs. Bündel | mehrere Einzelanträge | ein Sammelantrag | Sammelantrag, wenn Vorhaben technisch verwandt |
| Eigenforschung vs. Auftrag | 100 Prozent BMG | 70 Prozent BMG | Eigenforschung, wenn Personal vorhanden |
| Sofortauszahlung vs. Verrechnung | jetzt Liquidität | mit künftiger Steuer verrechnen | Auszahlung in Verlustlagen |
Ohne BSFZ-Bescheinigung keine Festsetzung. Wer die BSFZ-Stufe unterschätzt, verliert ein Jahr.
Kurzbild
Intelligenzschicht
Nächste Schritte
Passende Skills
| Skill | Nutzen | Output |
|---|---|---|
... | ... | ... |
references/forschungszulage-quellen-und-zahlen.mdreferences/zitierweise.mdKonkrete Beträge, Fristen und KMU-Definition vom Antragsteller vor Einreichung live mit aktueller Gesetzesfassung und BSFZ-Portal abgleichen.