| name | fz-foerdercheck-kaltstart |
| description | Schneller Fördercheck Forschungszulage in zehn Minuten: Anspruchsberechtigung, FuE-Kategorie nach Frascati, KMU-Status, Personalkosten-Schwelle, Projektjahre, Kostenarten, BSFZ-/Finanzamt-Status, Kumulierung, Ausschlussrisiken und realistische Sofortpotenzialschätzung. Liefert Ampelschema und Empfehlung Antrag jetzt oder Quartal warten. |
Fördercheck Kaltstart
Worum geht es
Vor jedem FZulG-Antrag steht eine Wirtschaftlichkeitsfrage: lohnt der Aufwand für BSFZ-Antrag, Stundenerfassung, Personalkostenrechnung und Finanzamt-Antrag? Dieser Skill liefert nach maximal zehn Minuten eine belastbare Erstaussage als Ampel und benennt den nächsten Arbeitsblock.
Wann brauchen Sie diesen Skill / Kaltstart-Fragen
Sie nutzen fz-foerdercheck-kaltstart:
- Erstkontakt mit einem potenziellen Antragsteller.
- Sanity-Check vor BSFZ-Investition.
- Re-Assessment, wenn Vorjahr abgelehnt wurde.
- Vor Mandatszusage, um Honorarmodell und Erwartung zu kalibrieren.
7-Fragen-Diagnose
- FuE nach Frascati? Neuheit, Schöpferisch, Ungewisses Ergebnis, Systematisch, Übertragbar/Reproduzierbar. Mindestens drei der fünf Kriterien tragend?
- Personaleinsatz für FuE-Vorhaben: wie viele Mitarbeiter, welche Anteile, welche Bruttogehälter?
- Auftragsforschung mit Externen? In EU/EWR? Vertrag oder nur Bestellung?
- KMU-Status nach EU-Definition (Mitarbeiterzahl, Umsatz, Bilanzsumme — vom Antragsteller mit Empfehlung 2003/361/EG zu prüfen)?
- Jahresumsatz und steuerliche Situation: Gewinn, Verlust, Holding-Struktur?
- Verlustsituation aktuell und für die nächsten zwei Jahre?
- Antragshistorie: schon einmal BSFZ-Antrag gestellt, Bescheinigung erhalten, Finanzamt-Antrag gestellt?
Praxisleitfaden
Faustregel Wirtschaftlichkeit
- FuE-Personalkosten gering: nicht automatisch verwerfen. Schlank prüfen, ob Stunden ohnehin vorhanden sind und ob mehrere verwandte Vorhaben zusammen eine saubere Förderstory ergeben.
- Mittlerer Jahresaufwand: regulären BSFZ-Antrag mit sauberer Stundenerfassung aufsetzen; Aufwand und Honorarmodell aber immer gegen die erwartete Förderung spiegeln.
- Über 500k Euro/Jahr: Mehrjahresstrategie, Roadmap aufsetzen (
fz-roadmap-mehrjahresantrag).
BSFZ-Trigger als rote Flaggen im Vorhaben
Wenn der Mandant nur folgendes liefert, ist das Vorhaben aus BSFZ-Sicht nicht förderfähig:
- "Innovative Plattform" ohne klare technische Aufgabe.
- "KI-basiert" ohne konkretes ML-Modell, Trainingsproblem, Datengrundlage.
- "Industrie 4.0" als Schlagwort, ohne neuartiges Steuerungs-/Sensorproblem.
- "ERP-Anpassung" oder "Customizing" einer bekannten Software.
- Lastenheft mit Anforderungsliste statt Beschreibung des technischen Problems.
Schnelltests für die Ampel
- Grün: echtes technisches Problem, dokumentiertes Risiko, eigener Personaleinsatz, Stundenerfassung machbar, kein AGVO-Konflikt.
- Gelb: FuE plausibel, aber Belege fehlen; Auftragsforschungsanteil hoch; KMU-Status unklar; alte Wirtschaftsjahre offen.
- Rot: reines Customizing, Routine, Auftragsforschung außerhalb EU/EWR, alle Förderquellen schon ausgeschöpft.
Trade-off-Matrix
| Trade-off | Pfad A | Pfad B | Empfehlung |
|---|
| Jetzt Antrag vs. Quartal warten | sofort BSFZ stellen | warten auf neues Personal/Klarheit | sofort, wenn Vorhaben technisch klar |
| Ein Vorhaben vs. Bündel | nur das stärkste Projekt | mehrere Projekte in einem Antrag | Bündel, wenn technisch zusammenhängend |
| Eigen- vs. Auftragsforschung | nur Eigen (BMG 100 Prozent) | Auftrag (BMG 70 Prozent) | Mix bewusst kalkulieren |
| Antrag selbst vs. Berater | Inhouse | Spezialberater | Berater bei Erstantrag und über 500k Euro BMG |
Schritt für Schritt
- 7-Fragen-Diagnose mit Mandanten in 15 Minuten durchgehen.
- FuE-Personalkosten grob schätzen (Köpfe × Bruttogehalt × FuE-Anteil).
- Bemessungsgrundlage abschätzen: Eigenpersonal + 70 Prozent Auftrag + Eigenleistung + 20 Prozent Pauschale.
- Fördersumme schätzen: BMG × 25 Prozent (KMU eventuell 35 Prozent — Voraussetzungen prüfen).
- Engpass benennen: BSFZ-Text, Stundenerfassung, Auftragsforschung, AGVO-Kumulierung.
- Ampel setzen. Bei Grün direkt zu
fz-bsfz-bescheinigung-projektbeschreibung. Bei Gelb zu fz-fue-definition-frascati-abgrenzung. Bei Rot Mandanten ehrlich beraten.
Mustertexte
Kurzbild-Email an Mandant (Vorlage):
"Sehr geehrte/r [Name], auf Basis Ihrer Angaben ([Vorhaben], [FuE-Personalkosten ca. X Euro/Jahr], [BSFZ-Antrag noch nicht gestellt]) sehen wir die Forschungszulage als [grün/gelb/rot]. Die geschätzte Förderung liegt bei [Y Euro/Jahr] über [Z Jahre]. Nächster Schritt ist [BSFZ-Projektbeschreibung / Stundenerfassung / Klärung KMU-Status]. Fristkritisch ist [Wirtschaftsjahr/Festsetzungsfrist]."
Ampel-Tabelle für Memo:
| Kriterium | Status | Begründung |
|---|
| FuE-Eigenschaft | grün/gelb/rot | konkretes technisches Problem? |
| Personalkosten | grün/gelb/rot | wirtschaftlich genug oder schlanker Antrag? |
| KMU | grün/gelb/rot | unter/über 250 Mitarbeiter, 50 Mio. Euro Umsatz? |
| Kumulierung | grün/gelb/rot | andere Förderungen? AGVO-Reserve? |
| Dokumentation | grün/gelb/rot | Stundenerfassung vorhanden? |
Typische Fehler
- Mandant beschreibt nur das Produkt und nicht das technische Problem.
- Auftragsforschungsanteil wird übersehen — 70-Prozent-Kürzung kostet Förderung.
- Eigenleistung des Geschäftsführers nicht berücksichtigt.
- BMG wird nur grob geschätzt, ohne Personalkostenformel.
- Kumulierung mit ZIM/BMBF wird vergessen, später AGVO-Konflikt.
- KMU-Status pauschal angenommen, ohne Schwellenprüfung über die EU-Definition.
- Antragshistorie nicht abgefragt — Vorablehnungen vergiften die Folgeanträge.
- Rückwirkende Jahre vergessen, obwohl Belege noch greifbar wären.
Praxis-Trick — die fünf Fragen für die Eingangs-Email
Wenn ein Interessent meldet "wir wollen Forschungszulage", reichen diese fünf Fragen für eine Erstantwort innerhalb einer halben Stunde:
- "Welches konkrete technische Problem wollen Sie lösen, das mit bekannten Verfahren nicht lösbar ist?"
- "Wie viele Mitarbeiter arbeiten daran, und welcher Bruttoaufwand pro Jahr entsteht für diese FuE-Tätigkeit?"
- "Haben Sie für dieses Vorhaben bereits andere Förderungen erhalten oder beantragt (ZIM, BMBF, Land, EU, Bayern Innovativ etc.)?"
- "Sind Sie KMU im Sinne der EU-Definition (Mitarbeiter, Umsatz, Bilanzsumme)?"
- "Welche Wirtschaftsjahre sind betroffen, und wie steht es um die Stundenaufzeichnung Ihrer FuE-Mitarbeiter?"
Die Antworten geben in Verbindung mit der 7-Fragen-Diagnose oben ein belastbares Bild.
Output
- Ampelschema mit Begründung je Kriterium.
- Förderchance in Euro (Bandbreite konservativ/realistisch/optimistisch).
- Engpass-Liste mit dem nächsten Spezialskill.
- Liste der sofort zu sichernden Belege.
Querverweise
fz-fue-definition-frascati-abgrenzung für die FuE-Tiefenprüfung.fz-bemessungsgrundlage-2026 für die belastbare Förderhöhenrechnung.fz-bsfz-bescheinigung-projektbeschreibung wenn die Ampel grün ist.fz-kumulierung-beihilfen-agvo bei Mehrfachförderung.
Quellen Stand 05/2026
