internal-audit

name	internal-audit
description	内审能力总入口。当用户需要进行内部审计、合规检查、单据稽核、报销审计等场景时使用；本技能根据具体审计场景调度对应的审计程序文件。

内审技能（Internal Audit）

技能定位

本技能是内部审计能力的总入口与调度中枢。它本身不直接执行具体审计，而是：

1. 理解用户的审计需求；
2. 将需求匹配到对应的模块与审计程序；
3. 调用对应的审计程序文件执行具体审计工作。

审计目标

内审围绕以下五项核心目标展开：

• 合规性：是否符合法律法规与公司制度
• 真实性：业务与单据是否真实发生
• 准确性：金额、科目、税率等是否准确
• 完整性：附件、审批、记录是否完整
• 效益性：支出是否合理、有无浪费

程序目录结构

本技能在 审计程序/ 文件夹下采用「扁平 + 分级编号」组织，一级文件汇总索引该模块所有二级程序，便于快速定位：

internal-audit/
├── SKILL.md                         # 主技能（本文件，整体概括与调度）
└── 审计程序/
    ├── 101-财务模块.md               # ✅ 一级（索引财务模块所有二级程序）
    ├── 10101-财务报销管理.md         # ✅ 二级（已开发）
    ├── 102-人事模块.md               # 一级（规划中）
    ├── 103-采购与供应商模块.md       # 一级（规划中）
    ├── 104-合同管理模块.md           # 一级（规划中）
    └── 105-资产与存货模块.md         # 一级（规划中）

编号规则

• 一级（3 位，101、102……）：业务模块，文件名 编号-模块名.md，作为该模块索引页，汇总其下所有二级程序。
• 二级（一级后接 2 位，10101、10102……）：具体审计程序，文件名 编号-程序名.md，为可执行程序。

新增程序时，在 审计程序/ 下新建对应 .md 文件，并在所属一级文件的索引表中登记；若一级文件不存在则一并新建。

已开发审计程序清单

编号	层级	名称	路径	状态
101	一级	财务模块	审计程序/101-财务模块.md	✅ 已开发（索引页）
10101	二级	财务报销管理	审计程序/10101-财务报销管理.md	✅ 已开发
102	一级	人事模块	—	规划中
103	一级	采购与供应商模块	—	规划中
104	一级	合同管理模块	—	规划中
105	一级	资产与存货模块	—	规划中

⚠️ 当前仅开发了财务模块及其下「财务报销管理」一个二级程序。 其余模块为规划中，暂不可执行实质审计，仅可按通用方法论提供框架性协助。

通用内审方法论框架

无论哪个程序，均遵循以下通用流程：

1. 计划：明确审计目标、范围、抽样策略与时间安排
2. 取证：收集单据、凭证、审批记录、系统数据等证据
3. 分析：合规、真实、准确、完整、异常多维度比对分析
4. 结论：形成问题清单与定性判断
5. 报告：出具审计底稿与报告，跟进整改

有限材料下的工作原则（重要）

内审取证常受限于材料完整度。执行时遵循以下原则：

1. 基于现有材料得出有限结论：只对材料能支撑的判断下结论，不臆测、不外推。
2. 显式标注材料缺口：每一项结论须注明其依赖的证据是否充分；证据不足时降级为「疑点 / 待核实」，不下定性结论。
3. 主动引导补充信息：针对缺口，向用户明确列出「还需要补充哪些材料 / 字段 / 制度依据」才能升级结论，并说明补充后能验证什么。
4. 结论分级：区分「事实（已证实）」「疑点（需补充核实）」「风险提示（模式异常但未定性）」三类输出。

调度说明（如何使用本技能）

当用户描述一个内审需求时：

1. 提取需求中的场景关键词（如"报销单""发票""差旅""业务招待费"等）；
2. 对照上方程序清单定位所属一级模块，打开其索引页（如 101-财务模块.md）；
3. 在一级索引页中按关键词匹配到具体二级程序，打开并执行其 .md 文件；
4. 若一级模块或二级程序未开发（规划中），告知用户该场景暂未落地，可先按"通用内审方法论框架"提供框架性协助。

关键词映射示例

• "报销 / 发票 / 差旅 / 业务招待费 / 付款申请 / 网约车 / 住宿费" → 一级 101-财务模块 → 二级 10101-财务报销管理
• "采购 / 供应商 / 招投标 / 入库" → 采购与供应商模块（规划中）
• "合同 / 款项 / 履约" → 合同管理模块（规划中）
• "工资 / 社保 / 考勤 / 离职补偿" → 人事模块（规划中）

文件解析说明

用户上传的报销材料（Excel 台账、PDF 发票、行程单、截图等）需先解析为结构化字段后，方可套用审计程序。文件解析能力（各格式字段提取规则）将另行编写，本主技能暂不展开。当前阶段：先按用户已提交的解析后数据 / 可读字段执行审计程序。