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债务重组：债务结构分析、重组路径设计、债权人谈判策略
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Baseado na classificação ocupacional SOC
| name | debt-restructuring |
| description | 债务重组：债务结构分析、重组路径设计、债权人谈判策略 |
Path A: Out-of-Court Workout（庭外重组/协商重组）
Path B: Formal Insolvency Procedures（正式破产程序）
中国《企业破产法》框架下：
国际比较：
1. 有担保债权（Secured Claims）— 担保物优先受偿
2. 破产费用和共益债务
3. 职工债权（工资、社保、补偿金）
4. 税款债权
5. 无担保债权（Unsecured Claims）
6. 次级债权（Subordinated Claims）
7. 股权（Equity）— 剩余财产分配
1. 债务结构分析
├─ 债务清单（金额、利率、期限、担保情况）
├─ 债权人分类（银行/债券/供应商/关联方）
├─ 到期时间分布
├─ 担保物评估
└─ 交叉违约条款识别
2. 财务状况评估
├─ 资产负债分析
├─ 经营现金流分析
├─ 可变现资产评估
├─ 持续经营价值评估
└─ 清算价值评估
3. 重组方案设计
├─ 重组目标设定（减债规模、展期期限）
├─ 多方案设计（展期/减免/债转股组合）
├─ 各方案现金流测算
├─ 各方案对债权人的回收率
└─ 方案可行性评估
4. 债权人谈判
├─ 债权人立场分析
├─ 谈判策略制定
├─ 关键条款设计
├─ 分组表决安排
└─ 法律文件准备
5. 方案执行
├─ 重组协议签署
├─ 法院裁定（如适用）
├─ 条件满足/豁免
├─ 资金安排
└─ 后续监控
# 债务重组方案
## 一、企业基本情况
| 项目 | 内容 |
|------|------|
| 企业名称 | |
| 所属行业 | |
| 债务总额 | |
| 资产总额 | |
| 资产负债率 | |
| 经营状况 | |
## 二、债务结构分析
| 债权人 | 本金 | 利率 | 到期日 | 担保情况 | 优先级 |
|--------|------|------|--------|----------|--------|
| 银行A | | | | | 有担保 |
| 债券B | | | | | 无担保 |
| 供应商C | | | | | 无担保 |
| **合计** | | | | | |
## 三、重组路径选择
| 路径 | 适用条件 | 优势 | 劣势 | 可行性 |
|------|----------|------|------|--------|
| 庭外协商 | | | | |
| 破产重整 | | | | |
| 破产和解 | | | | |
| **建议路径** | | | | |
## 四、重组方案
### 方案A：展期+减免
| 债权人 | 原债务 | 减免比例 | 重组后债务 | 展期期限 | 新利率 |
|--------|--------|----------|------------|----------|--------|
| | | | | | |
### 方案B：债转股
| 债权人 | 转股金额 | 转股价格 | 转股比例 | 稀释后持股 |
|--------|----------|----------|----------|------------|
| | | | | |
### 方案比较
| 维度 | 方案A | 方案B |
|------|-------|-------|
| 债权人回收率 | | |
| 原股东稀释 | | |
| 重组后负债率 | | |
| 现金流压力 | | |
| 可行性 | | |
## 五、重组后财务预测
| 指标 | Year 1 | Year 2 | Year 3 |
|------|--------|--------|--------|
| 收入 | | | |
| EBITDA | | | |
| 偿债现金流 | | | |
| 资产负债率 | | | |
| 利息覆盖率 | | | |
## 六、谈判策略
| 债权人 | 谈判立场 | 底线 | 策略 | 关键筹码 |
|--------|----------|------|------|----------|
| | | | | |
## 七、时间表
| 阶段 | 时间 | 关键事项 |
|------|------|----------|
| 准备期 | | |
| 谈判期 | | |
| 签约期 | | |
| 执行期 | | |
保存路径：/cases/{client}/debt-restructuring/
文件命名：debt-restructuring-proposal-{company}-{date}.md
关联文件：债务清单、现金流模型、法律意见书
| 方案 | 适用条件 | 关注点 |
|---|---|---|
| 展期 | 短期流动性压力，业务仍可恢复 | 现金流覆盖、利率调整 |
| 减免 | 偿债缺口明确，债权人需承担损失 | 公平性、谈判筹码 |
| 债转股 | 长期价值仍在，现金偿付困难 | 估值、控制权、退出 |
| 资产处置 | 非核心资产可变现 | 时间、折价、税费 |
A restructuring recommendation must explain:
Always build the work around a 13-week cash view when available:
| Week | Opening Cash | Receipts | Critical Payments | Debt Service | Closing Cash | Covenant / Trigger |
|---|
If no cash data exists, request it or produce a data request list before recommending aggressive options.
| Stakeholder | Exposure | Security | Motivation | Likely Position | Negotiation Lever |
|---|---|---|---|---|---|
| Senior lenders | |||||
| Trade creditors | |||||
| Shareholders | |||||
| Employees / unions | |||||
| Government / regulators |
Every consensual restructuring plan must include a fallback scenario: standstill failure, enforcement, insolvency filing, asset sale, or emergency financing.
The final output should include liquidity diagnosis, creditor waterfall, option comparison, recommended term sheet, negotiation strategy, communications plan and implementation timetable.
| Deliverable | When to use | Minimum content | Format |
|---|---|---|---|
| Liquidity diagnostic memo | 判断危机程度 | 现金余额、runway、关键支付、违约风险和触发点 | Markdown / PPT |
| 13-week cash flow | 短期现金管理 | 周度收款、付款、债务服务、缺口和行动项 | Excel |
| Creditor waterfall | 判断债权人回收 | 债务层级、担保、优先级、回收率和敏感性 | Excel / PPT |
| Stakeholder map | 制定谈判策略 | 债权人、股东、供应商、员工、监管方立场和筹码 | PPT |
| Restructuring options paper | 比较重组路径 | 展期、减免、债转股、资产处置、再融资和影响 | Word / PPT |
| Indicative term sheet | 进入谈判 | 期限、利率、偿还、减免、担保、约束和条件 | Word |
| Negotiation plan | 与债权人沟通 | 顺序、话术、让步、底线、材料和时间表 | Markdown / PPT |
| Contingency plan | 协商失败准备 | standstill failure、执行、破产、紧急融资和沟通预案 | Word / PPT |
Generate comprehensive AI strategy reports (15+ slides) in PowerPoint format. Analyzes company's digital readiness, identifies high-value AI use cases, creates implementation roadmaps, and provides ROI projections. Designed for consulting firm quality deliverables.
预约定价安排申请：可行性评估、申请流程、定价方法设计，基于OECD MAP指南及中国国家税务总局公告2016年第64号
Create ArchiMate enterprise architecture diagrams using PlantUML stdlib macros. Best for TOGAF viewpoints, layered EA modeling (Business/Application/Technology), motivation analysis, and migration planning.
Create layered system architecture diagrams using HTML/CSS templates with color-coded tiers and grid layouts. Best for technology stacks, microservices topology, and multi-tier application design.
起草审计报告，基于ISA 700/701/706框架，覆盖意见类型决策逻辑、关键审计事项、强调事项段等。
基于 ISA 315 (Revised 2019) 框架执行审计计划阶段的风险评估。当用户需要 (1) 制定审计计划 (2) 识别重大错报风险 (3) 评估内部控制 (4) 确定重要性水平 (5) 设计审计策略 时使用。输出结构化风险评估文档。