| name | financial-analyst |
| description | Realiza análise de índices financeiros, avaliação DCF, análise de variação orçamentária e construção de previsões contínuas para tomada de decisões estratégicas. Use ao analisar demonstrações financeiras, construir modelos de avaliação, avaliar variações orçamentárias, ou construir projeções financeiras e previsões. Também aplicável quando os usuários mencionarem modelagem financeira, análise de fluxo de caixa, avaliação de empresa, projeções financeiras, or análise de planilhas. |
| agents | ["claude-code"] |
Skill de Analista Financeiro
Visão Geral
Kit de análise financeira pronto para produção com análise de índices, avaliação DCF, análise de variação orçamentária e construção de previsões contínuas. Projetado para modelagem financeira, previsão e orçamentação, relatórios gerenciais, análise de desempenho empresarial e análise de investimentos.
Fluxo de Trabalho em 5 Fases
Fase 1: Escopo
- Definir objetivos de análise e requisitos das partes interessadas
- Identificar fontes de dados e períodos de tempo
- Estabelecer limites de materialidade e metas de precisão
- Selecionar frameworks analíticos apropriados
Fase 2: Análise de Dados e Modelagem
- Coletar e validar dados financeiros (demonstração de resultados, balanço patrimonial, fluxo de caixa)
- Validar a integridade dos dados de entrada antes de executar os cálculos de índices (verificar campos ausentes, nulos ou valores implausíveis)
- Calcular índices financeiros em 5 categorias (rentabilidade, liquidez, alavancagem, eficiência, avaliação)
- Construir modelos DCF com WACC e cálculos de valor terminal; verificar os resultados DCF contra limites de sanidade (ex.: múltiplos implícitos vs. comparáveis)
- Construir análises de variação orçamentária com classificação favorável/desfavorável
- Desenvolver previsões baseadas em drivers com modelagem de cenários
Fase 3: Geração de Insights
- Interpretar tendências dos índices e comparar com padrões do setor
- Identificar variações materiais e suas causas raiz
- Avaliar faixas de avaliação por meio de análise de sensibilidade
- Avaliar cenários de previsão (base/otimista/pessimista) para apoio à tomada de decisões
Fase 4: Relatórios
- Gerar resumos executivos com as principais descobertas
- Produzir relatórios detalhados de variação por departamento e categoria
- Entregar relatórios de avaliação DCF com tabelas de sensibilidade
- Apresentar previsões contínuas com análise de tendências
Fase 5: Acompanhamento
- Rastrear precisão das previsões (meta: +/-5% receita, +/-3% despesas)
- Monitorar pontualidade na entrega de relatórios (meta: 100% no prazo)
- Atualizar modelos com dados reais conforme disponibilizados
- Refinar premissas com base na análise de variação
Ferramentas
1. Calculadora de Índices (scripts/ratio_calculator.py)
Calcula e interpreta índices financeiros a partir dos dados das demonstrações financeiras.
Categorias de Índices:
- Rentabilidade: ROE, ROA, Gross Margin, Operating Margin, Net Margin
- Liquidez: Current Ratio, Quick Ratio, Cash Ratio
- Alavancagem: Debt-to-Equity, Interest Coverage, DSCR
- Eficiência: Asset Turnover, Inventory Turnover, Receivables Turnover, DSO
- Avaliação: P/E, P/B, P/S, EV/EBITDA, PEG Ratio
python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json
python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json --format json
python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json --category profitability
2. Avaliação DCF (scripts/dcf_valuation.py)
Avaliação de empresa e patrimônio por Fluxo de Caixa Descontado com análise de sensibilidade.
Funcionalidades:
- Cálculo do WACC via CAPM
- Projeções de receita e fluxo de caixa livre (padrão de 5 anos)
- Valor terminal via crescimento em perpetuidade e métodos de múltiplo de saída
- Derivação de valor da empresa e valor patrimonial
- Análise de sensibilidade bidirecional (taxa de desconto vs taxa de crescimento)
python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json
python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json --format json
python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json --projection-years 7
3. Analisador de Variação Orçamentária (scripts/budget_variance_analyzer.py)
Analisar desempenho real vs orçado vs ano anterior com filtragem por materialidade.
Funcionalidades:
- Cálculo de variação em valores e percentuais
- Filtragem por limiar de materialidade (padrão: 10% ou R$50K)
- Classificação favorável/desfavorável com lógica de receita/despesa
- Detalhamento por departamento e categoria
- Geração de resumo executivo
python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json
python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json --format json
python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json --threshold-pct 5 --threshold-amt 25000
4. Construtor de Forecast (scripts/forecast_builder.py)
Previsão de receita baseada em drivers com projeção de fluxo de caixa contínua e modelagem de cenários.
Funcionalidades:
- Modelo de previsão de receita baseado em drivers
- Projeção de fluxo de caixa contínua de 13 semanas
- Modelagem de cenários (base/otimista/pessimista)
- Análise de tendências usando regressão linear simples (biblioteca padrão)
python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json
python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json --format json
python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json --scenarios base,bull,bear
Bases de Conhecimento
| Referência | Propósito |
|---|
references/financial-ratios-guide.md | Fórmulas de índices, interpretação e benchmarks do setor |
references/valuation-methodology.md | Metodologia DCF, WACC, valor terminal e comparáveis |
references/forecasting-best-practices.md | Previsão baseada em drivers, previsões contínuas, precisão |
references/industry-adaptations.md | Métricas e considerações específicas por setor (SaaS, Varejo, Manufatura, Serviços Financeiros, Saúde) |
Templates
| Template | Propósito |
|---|
assets/variance_report_template.md | Template de relatório de variação orçamentária |
assets/dcf_analysis_template.md | Template de análise de avaliação DCF |
assets/forecast_report_template.md | Template de relatório de previsão de receita |
Métricas e Metas Principais
| Métrica | Meta |
|---|
| Precisão da previsão (receita) | +/-5% |
| Precisão da previsão (despesas) | +/-3% |
| Entrega de relatórios | 100% no prazo |
| Documentação do modelo | Completa para todas as premissas |
| Explicação de variância | 100% das variações materiais |
Formato de Dados de Entrada
Todos os scripts aceitam arquivos de entrada em JSON. Veja assets/sample_financial_data.json para o schema de entrada completo, cobrindo todas as quatro ferramentas.
Dependências
Nenhuma - Todos os scripts usam apenas a biblioteca padrão do Python (math, statistics, json, argparse, datetime). Sem necessidade de numpy, pandas ou scipy.
