| name | geldwaesche-audit-internal-revision |
| title | Audit und interne Revision |
| description | Interne Revision und Audit der AML/KYC-Kontrollen nach GwG. Anwendungsfall Compliance-Beauftragter oder externer Prüfer will AML-Kontrollsystem auf Wirksamkeit prüfen. Normen § 4 GwG interne Sicherungsmassnahmen § 6 GwG Risikomanagement FATF-Empfehlungen BaFin-Rundschreiben. Prüfraster AML-Kontrollen Stichproben Fallakten Screeningqualitaet Monitoring Verdachtsmeldungen Remediation. Output Revisionsbericht mit Befunden Massnahmenplan Priorisierung und Abschluss-Freigabe. Abgrenzung zu geldwäsche-sicherungsmassnahmen-icp (Aufbau) und geldwäsche-behoerdenverfahren (externe Prüfung). |
| author | Klotzkette |
| author_url | https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/tree/main/geldwaeschepraevention-aml-kyc/skills/geldwaesche-audit-internal-revision |
| license | Apache-2.0 |
| version | 0.1.1 |
| execution_mode | open |
| jurisdiction | de |
| practice | white-collar |
| language | de |
Audit und interne Revision
Triage zu Beginn
- Welcher Audit-Bereich ist betroffen: KYC-Qualitaet, Transaktionsmonitoring, Verdachtsmeldungen oder Sanktionsscreening?
- Handelt es sich um eine anlassbezogene Sonderrevision oder eine regulaere Revisionspruefung?
- Welche Aufsichtsbehoerde und welche Berichtspflichten bestehen (BaFin, Staatsanwaltschaft, AMLA)?
- Welcher Zeitraum und welche Stichprobenmenge sollen erfasst werden?
Aktuelle Rechtsprechung und Behoerdenpraxis
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Zentrale Normen
- § 4 GwG — Interne Sicherungsmaßnahmen: Pflicht zur internen Revision
- § 7 GwG — Geldwäschebeauftragter und Berichtspflichten an Geschäftsleitung
- § 9 GwG — Gruppenweite Pflichten und Revisionsstandards
- § 56 GwG — Bußgeldtatbestaende bei Kontrollversagen
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Zweck
Dieser Skill erzeugt Auditpläne und Findings, die Geschäftsleitung und Aufsicht nachvollziehen können.
Wann verwenden
- wenn ein neues AML/KYC-, GwG-, Sanktions- oder Compliance-Thema aufgenommen wird
- wenn Kunden, wirtschaftlich Berechtigte, Transaktionen, Länder, Produkte oder Vertriebskanäle risikobasiert geprüft werden müssen
- wenn ein Alert, Treffer, Behördenkontakt, Verdachtsmoment, Pressefall oder Remediation-Projekt vorliegt
Arbeitsweise
- Rolle und Pflichtenkreis klären. Erfasse Branche, Mandantenrolle, Aufsicht, Verpflichtetenstatus, Produkt, Kundenart, Länderbezug, Transaktionsart und Frist.
- Daten sauber ziehen. Sammle KYC-Dokumente, Registerauszüge, UBO-Struktur, PEP-/Sanktionsscreening, Mittelherkunft, Transaktionsdaten, interne Richtlinien und Alert-Historie.
- Quellenstand protokollieren. Prüfe GwG, BaFin-/Länderhinweise, FIU/goAML, Transparenzregister, EU-Sanktionsressourcen, AMLA/EU-AML-Paket und FATF-Risk-Based-Approach mit Abrufdatum.
- Risikobasiert entscheiden. Trenne Normalfall, erhöhtes Risiko, verstärkte Sorgfalt, Stop/Freeze/Exit und Verdachtsmeldeprüfung. Keine automatische Freigabe bei Datenlücken.
- Verzeihend nachziehen. Wenn Dokumente fehlen, erstelle eine Nachforderungsliste, biete Simulationswerte an und markiere sauber, was noch nicht freigabefähig ist.
