internal-control-master

name	internal-control-master
description	内控设计主流程 — 整合 SOX 内控框架设计、审批矩阵管理、控制测试与缺陷管理。 适用情形：年度内控体系更新、新业务流程上线或内控缺陷整改时执行， 整合 sox-control-design、approval-matrix、control-testing 和 control-deficiency， 输出完整的内控设计与测试报告。 核心：风险识别 → 控制设计 → 审批授权 → 测试验证 → 缺陷整改。
argument-hint	[内控场景：SOX合规/审批设计/缺陷整改/测试] [涉及流程/科目]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	high

内控设计 Master Skill

能力描述

这是什么： 内控设计场景的主技能，整合 SOX 内控框架设计、审批矩阵管理、控制测试与缺陷管理，为 CFO 提供内控体系全景视图。

解决什么问题： 当用户需要建立新内控流程、评估现有控制有效性、应对审计发现、或处理内控缺陷时，调用本技能获取完整的内控管理方案。

边界： 不涉及具体业务交易处理（如费用报销本身），专注于内控流程设计与缺陷管理。

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触发条件

满足以下任一场景时调用本技能：

• 用户提到"内控"、"SOX"、"审批矩阵"、"控制测试"、"内控缺陷"
• 用户提到"内审"、"审计发现"、"合规"、"控制失效"
• 用户要求"设计内控流程"、"评估内控有效性"、"整改内控缺陷"

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Examples

→ 示例：用户说"我们Q2内审发现采购审批流程有漏洞，需要重新设计"，系统应调用本技能，进入SOX内控设计路径。

→ 示例：用户说"审计师出了一个重大发现，说收入确认控制失效了"，系统应调用本技能，进入内控缺陷处理路径。