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예산과 실적 차이를 분석해주는 스킬입니다. '예산 대비 실적 분석해줘', '매출 미달 원인 찾아줘', '비용 초과 분석해줘'처럼 말하면 됩니다. 매출·비용·이익 항목별 분산 원인 분석, KPI 추적, 수익성 개선 권고안 도출을 지원합니다.
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AI 코워커 플러그인 패밀리('MoAI-Cowork, 모두의 코워크')의 **프로젝트 초기화 단일 진입점**. `/project <자연어 지시>`로 진입한다 — Claude Cowork(Desktop) 작업을 담당하는 Desktop 슈퍼 오케스트레이터/어드바이저다. 소크라테스 인터뷰로 맥락을 파악하고, 설치된 플러그인 인벤토리를 스캔한 뒤, **프로젝트 전용 커스텀 에이전트와 스킬 체인**을 설계해 `AGENTS.md`(폴더 지침 정본, ≤500라인)와 이를 `@AGENTS.md`로 불러오는 `CLAUDE.md`·`.claude/agents/`·`.moai/` 스캐폴드를 생성한다. 이후 사용 중 신호를 감지하면 스스로 개선한다(재귀적 자가 개선). 개발 프로젝트 초기화는 이 마켓플레이스의 범위 밖이다. 다음과 같은 요청 시 반드시 이 스킬을 사용하세요: - "새 프로젝트 시작", "프로젝트 설정 도와줘", "AGENTS.md 만들어줘", "CLAUDE.md 만들어줘" (개발 프로젝트가 아닐 때) - "/project ...", "/project update", "/project evolve", "/project doctor" - "이어서 진행", "설치 완료", "다시 진행" — 설치 완료 후 재개 요청 - "에이전트 개선해줘", "지침 업데이트해줘", "AGENTS.md 업데이트해줘", "플러그인 업데이트됐어", "새 스킬/MCP 동기화해줘" — 재귀적 자가 개선·플러그인 업데이트 동기화 진입 - 사업·콘텐츠·디자인·커머스·법무·재무·인사 등 비개발 자연어 요청을 적합한 AI 코워커 플러그인으로 라우팅해야 할 때 이 스킬은 **이름·회사 같은 글로벌 프로필을 재질문하지 않는다.** 프로젝트마다 "이번에 뭘 할 건지"만 인터뷰한다.
국토교통부 건축HUB 건축물대장·건축인허가·주택인허가 실측 데이터로 한 필지의 용도지역·주용도·구조·규모·건폐율/용적률·세대/주차·사용승인일·내진·공시가격 시계열·노후도·철거멸실(석면)·인허가 파이프라인을 조회해 드립니다. archhub MCP의 11개 도구를 호출하므로 별도 설치·API 키가 필요 없습니다(공용키 hosted remote 커넥터). 다음과 같은 요청 시 사용하세요: - "자양동 2-2번지 건물 정보 한눈에", "이 필지 용도지역·건폐율·용적률 보여줘" - "자양동 건축물 통계 내줘", "이 동네 주용도 분포" - "광진구 자양동 노후건물 40년 넘은 것", "노후건축물 정비사업 대상 선별" - "자양동 철거된 건물 석면 포함", "철거멸실 현황" - "진행 중인 건축 인허가", "허가 났는데 사용승인 전인 건물" - "이 빌딩 층별로 뭐가 있는지", "층별 용도·면적" - "자양동 24-28번지 공시가격 추이", "공시가격 시계열" - "건축물대장 원본 보여줘", "건축인허가 이력" 건축사·시공·중개·감정평가·디벨로퍼·공무원이 실무에서 바로 쓰는 건축물 실체 데이터입니다. 본 스킬은 "건축물 실체(용도·구조·규모·규제·인허가·노후·철거)" 전담입니다. "실거래가/전월세 시세"는 data-realestate를 사용하세요.
네이버·티스토리·브런치·WordPress·Ghost에 바로 올릴 수 있는 블로그 포스팅(제목·목차·본문·CTA·SEO 메타)을 완성해 드립니다. 다음과 같은 요청 시 사용하세요: - "네이버 블로그에 스타트업 자금 조달 글 써줘" - "티스토리에 SEO 최적화 블로그 글 작성해줘" - "브런치 스타일 회고 에세이 써줘" - "검색 상위 노출되는 블로그 포스팅 만들어줘" - "GEO 최적화해서 AI 검색에 인용되는 가이드 글 써줘" - "제품 리뷰 블로그 포스팅 구성 짜줘" 검색 상위 노출과 독자 전환을 함께 노리며, 완성 후 moai-coworker:ai-slop-reviewer로 AI 티를 정리합니다(필수 후처리).
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| name | finance-variance-analysis |
| description | 예산과 실적 차이를 분석해주는 스킬입니다. '예산 대비 실적 분석해줘', '매출 미달 원인 찾아줘', '비용 초과 분석해줘'처럼 말하면 됩니다. 매출·비용·이익 항목별 분산 원인 분석, KPI 추적, 수익성 개선 권고안 도출을 지원합니다. |
| version | 1.1.1 |
예산(Budget) 대비 실적(Actual)의 차이를 체계적으로 분석하여 경영 의사결정에 필요한 인사이트를 제공한다. 매출 분산, 비용 분산, 이익 분산을 항목별로 분해하고, 차이의 원인(가격·수량·효율·환율 등)을 파악하여 개선 권고안을 도출한다.
면책 고지: 이 스킬은 AI 보조 분석이며 공인 회계사의 전문 자문을 대체하지 않습니다.
분산 분석, 예산 대비 실적, 실적 차이, 원가 분석, 재무 KPI, 수익성 분석, 비용 절감, 예실 분석, 예산 초과, 매출 미달
사용자로부터 다음 데이터 요청:
총 분산 = 실적 - 예산
분산 분석 요약표 (예시)
| 항목 | 예산 | 실적 | 분산 | 분산율 | 판정 |
|------|------|------|------|--------|------|
| 매출액 | 100억 | 95억 | -5억 | -5.0% | U |
| 매출원가 | 60억 | 58억 | -2억 | -3.3% | F |
| 매출총이익 | 40억 | 37억 | -3억 | -7.5% | U |
| 판관비 | 20억 | 22억 | +2억 | +10.0% | U |
| 영업이익 | 20억 | 15억 | -5억 | -25.0% | U |
매출 분산 = 가격 분산 + 수량 분산
가격 분산 (Price Variance) = (실제 단가 - 예산 단가) × 실제 판매량
수량 분산 (Volume Variance) = (실제 판매량 - 예산 판매량) × 예산 단가
특이요인 체크:
인건비 분산 = 임률 분산 + 능률 분산
4대보험 비용 분산 체크 (2026년 변경사항):
| 항목 | 2025년 사업주 부담 | 2026년 사업주 부담 | 변동 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 4.75% | +0.25%p |
| 건강보험 | 3.545% | 3.595% | +0.05%p |
| 장기요양 | 건보료의 12.81% | 건보료의 12.95% | +0.14%p |
제조원가 분산:
재무 KPI 대시보드:
| KPI | 예산 | 실적 | 전기 | 업종 평균 |
|---|---|---|---|---|
| 매출총이익률 | ||||
| 영업이익률 | ||||
| EBITDA 마진 | ||||
| 인건비 비율 | ||||
| 판관비 비율 |
업종별 영업이익률 참고 (2025년 기준):
# [기간] 예산 대비 실적 분산 분석 보고서
## 경영진 요약
- 영업이익 분산: xxx원 (예산 대비 xx% 미달/초과)
- 핵심 원인 Top 3
## 항목별 분산 상세
## 원인 분석 및 책임 부서별 액션
## 수정 전망 (Rolling Forecast)
- 연간 예상 영업이익: xxx원
## 개선 권고안
예시 1: "3월 예산 대비 실적 분석해줘" → 예산·실적 데이터 입력 → 분산 계산 → 원인 분석 → 개선 권고
예시 2: "매출이 5% 미달했는데 원인 분석해줘" → 가격·수량 분산 → 원인 파악 → 대응 방안
예시 3: "비용이 10% 초과했어. 어디서 문제야?" → 비용 항목별 분산 → 인건비·재료비·판관비 → 원인 식별 → 절감 방안
면책 고지: AI 보조 분석이며 공인 회계사의 전문 자문을 대체하지 않습니다.
경영진 요약, 원인 분석 코멘트, 개선 권고안, 수정 전망 설명문처럼 문장 산출물을 작성한 뒤에는 아래 체인으로 마무리한다.
finance-variance-analysis (보고서 서술 부분) → moai-coworker:ai-slop-reviewer → moai-writer:korean-humanize → 최종 검수
분산 분석 요약표·KPI 대시보드 같은 표·숫자 산출물 자체는 체인 대상이 아니며, 엑셀화가 필요하면
moai-officer:doc-xlsx, 시각화가 필요하면moai-analyst:data-visualizer로 라우팅한다. 체인은 표를 둘러싼 해설·권고·요약 문장에만 적용한다.
moai-accountant:finance-financial-statements 스킬을 사용하세요.moai-accountant:finance-close-management 스킬이 더 적합합니다.moai-accountant:finance-tax-helper 스킬을 사용하세요.