| name | previdencia-brasil |
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💊 Previdência Social — INSS e Aposentadoria
⚠️ Orientação educativa. Para planejamento previdenciário personalizado,
consulte advogado previdenciarista. Fontes: gov.br/inss
Tabela de Contribuição INSS 2026
Empregado CLT (progressiva)
| Faixa salarial (R$) | Alíquota |
|---|
| Até 1.518,00 | 7,5% |
| 1.518,01 a 2.793,88 | 9,0% |
| 2.793,89 a 4.190,83 | 12,0% |
| 4.190,84 a 8.157,41 | 14,0% |
Contribuição calculada progressivamente (como o IR), não sobre o total.
MEI
- 5% do salário mínimo = R$ 75,90/mês (2026)
- Garante aposentadoria por idade (não por tempo)
- Não garante aposentadoria por incapacidade permanente (salvo complementação)
Autônomo / Contribuinte Individual
- 20% sobre o salário de contribuição (entre R$ 1.518 e R$ 8.157,41)
- Pode optar por 11% (plano simplificado) — aposenta apenas por idade
Modalidades de Aposentadoria 2026
Para quem ingressou após nov/2019 (regra permanente)
| Modalidade | Mulheres | Homens |
|---|
| Por idade | 62 anos + 15 anos contrib. | 65 anos + 15 anos contrib. |
| Por tempo (programada) | 57 anos + 30 anos contrib. | 62 anos + 35 anos contrib. |
| Especial (atividade nociva) | 25/20/15 anos + idade mín. | 25/20/15 anos + idade mín. |
| Por incapacidade permanente | Qualquer idade | Qualquer idade |
Regras de Transição 2026 (quem contribuía antes de nov/2019)
Opção 1 — Regra de Pontos (mais popular)
- Mulheres: 93 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 100)
- Homens: 103 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 105)
- Fórmula: idade + anos de contribuição = pontos
- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos
Opção 2 — Idade Progressiva
- Mulheres: 59 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 62)
- Homens: 64 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 65)
- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos
Opção 3 — Pedágio de 50%
- Para quem faltava até 2 anos em nov/2019
- Precisa cumprir 50% do tempo restante
- Sem limite mínimo de idade
Opção 4 — Pedágio de 100%
- Para quem faltava mais de 2 anos em nov/2019
- Precisa cumprir 100% do tempo restante
- Mulheres: mínimo 57 anos | Homens: mínimo 60 anos
Cálculo do Benefício
Salário de Benefício
- Média de 100% dos salários de contribuição desde julho/1994
- Corrigidos pelo INPC (índice de correção previdenciária)
Alíquota do benefício
- 60% do salário de benefício (base)
- +2% por ano que exceder 20 anos (homens) ou 15 anos (mulheres)
- Exemplo: homem com 40 anos de contribuição = 60% + (20 × 2%) = 100%
Teto do INSS 2026
python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py --idade 45 --contribuicoes 20 --salario_medio 6000 --sexo masculino
Outros Benefícios Previdenciários
| Benefício | Carência | Valor |
|---|
| Auxílio por incapacidade temporária | 12 meses | 91% do salário de benefício |
| Aposentadoria por incapacidade permanente | 12 meses | 100% (comum) ou 150% (acidente) |
| Salário-maternidade (CLT) | — | Último salário (pago pelo INSS) |
| Salário-maternidade (autônoma) | 10 meses | Média dos últimos 12 salários |
| Pensão por morte | — | 50% + 10% por dependente (mín. 60%) |
| BPC/LOAS (assistencial) | — | 1 salário mínimo |
| Auxílio-acidente | — | 50% do salário de benefício |
Planejamento Previdenciário — Perguntas para orientar
- Qual sua idade atual e há quantos anos contribui?
- Pretende se aposentar em qual idade?
- É empregado CLT, autônomo, MEI ou servidor público?
- Tem períodos sem contribuição (desemprego, MEI, etc.)?
- Trabalhou em atividades especiais (insalubres)?
- Tem previdência privada (PGBL/VGBL)?
Com essas informações, calcular:
- Qual regra de transição é mais vantajosa
- Quantos anos ainda faltam
- Se vale a pena contribuir como autônomo para antecipar
Planejamento Avançado de Carreira Contributiva
Estratégias por perfil
| Perfil | Problema comum | Estratégia |
|---|
| CLT com lacunas | Períodos desempregado sem contribuir | Contribuição como autônomo retroativa (máx. 5 anos) via GPS |
| MEI querendo + benefícios | MEI só garante aposentadoria por idade | Complementar com contribuição de 15% (total 20%) |
| Autônomo | Sem vínculo — benefício depende só das contribuições | Escolher plano pleno (20%) para garantir todos benefícios |
| Próximo da aposentadoria | Poucos anos faltando | Simular custo vs. benefício de contribuir até o limite |
| Alto salário | Teto INSS em R$ 8.157,41 | PGBL para compensar; avaliar previdência privada complementar |
Períodos sem contribuição — como regularizar
-
Contribuição retroativa — possível pelos últimos 5 anos (art. 45-A da Lei 8.212/91)
- Via GPS (Guia da Previdência Social) com código específico
- Acréscimos: SELIC + 2% multa
-
Certidão de Tempo de Contribuição (CTC) — unifica períodos de regimes diferentes
(RPPS ↔ RGPS)
-
Período MEI — conta como contribuição, mas apenas para aposentadoria por idade;
para tempo de contribuição, é necessário ter contribuído pelo plano complementar
PGBL vs. VGBL — quando usar cada um
| PGBL | VGBL |
|---|
| Deduz no IR | Sim — até 12% da renda tributável | Não |
| Tributação no resgate | Sobre valor total (principal + rendimento) | Só sobre rendimento |
| Para quem | Quem declara IR completo e paga imposto | Quem declara simplificado ou isento |
| Estratégia | Deduzir agora na alíquota alta, resgatar na aposentadoria com alíquota menor | Acumular sem tributação sobre principal |
Calculadoras disponíveis
python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py \
--idade 45 --contribuicoes 20 --salario-medio 6000 --sexo M --pre-reforma
python3 scripts/planejamento_contributivo.py \
--idade 42 --contribuicoes 18 --salario 7000 --sexo F --pre-reforma \
--plano pleno --renda-anual 84000 --aliquota-ir 0.275 --aporte-pgbl 10080
