social-insurance-compliance

name	social-insurance-compliance
description	社会保险缴纳合规咨询相关法律问题咨询。 覆盖：五险一金缴纳基数与比例、合规缴纳要求、未缴/少缴的后果、社保稽核与补缴、工伤/生育/医疗/失业/养老保险专项规则。 适用情形：用户说"社保怎么交才合规"、"试用期不交社保合法吗"、"社保基数怎么定"。
argument-hint	[公司所在地] [员工岗位/类型] [当前社保缴纳情况] [核心问题：合规/补缴/争议解决]
legal_frame	cn-mainland
trigger_phrases	["social-insurance-compliance","employment_legal","社保","社会保险","五险一金","社保缴纳","社保基数","社保补缴","试用期社保","社保合规"]
legal_sources	[{"name":"中华人民共和国社会保险法","effective_date":"2011-07-01","articles":"第十至十二条（基本养老保险）/第二十三至二十六条（基本医疗保险）/第三十三至三十六条（工伤保险）/第四十四至四十六条（失业保险）/第五十三至五十六条（生育保险）"},{"name":"住房公积金管理条例","effective_date":"2002-03-24"},{"name":"社会保险费征缴暂行条例","effective_date":"1999-01-22"},{"name":"中华人民共和国劳动合同法","effective_date":"2012-12-28","articles":"第三十八条（员工可因未缴社保解除合同并主张经济补偿）"}]
last_reviewed	2026-06
version	2.0.0
risk_level	medium

数据源与判断框架引用

本 skill 引用场景级配置 ../../CLAUDE.md。 来源标注规范（[YD]/[WKL]/[BD]/[GOV]/[model]）参见场景级 references/ 目录。

/social-insurance-compliance

1. 确认适用的社保缴纳规则（基数/比例/范围）。
2. 评估当前缴纳情况是否合规。
3. 分析未缴/少缴的法律后果。
4. 指导补缴和整改路径。
5. 升级决策门。

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社会保险缴纳合规咨询

目的

本技能为用人单位提供社会保险缴纳的合规指导，涵盖五险（养老/医疗/工伤/失业/生育）一金（住房公积金）的基数确定、比例计算、合规要求和补缴路径。

社会保险是中国劳动法体系中的强制性制度。用人单位不得以任何形式约定不缴或少缴社保——即使员工主动要求不缴社保，该约定也因违反法律强制性规定而无效。

法域假设

默认中国大陆法域，适用《社会保险法》（2011）、《住房公积金管理条例》、《社会保险费征缴暂行条例》及相关规定 [SME 核查]。各地社保基数上下限和比例存在差异，须以当地社保部门公布数据为准。

加载信息

• 用人单位所在地（省/市/区）
• 员工类型（城镇职工/农村户籍/外籍人员/灵活就业人员）
• 员工上一年度月平均工资
• 当地上年度职工月平均工资（用于确认基数上下限）
• 当前社保缴纳基数和比例
• 是否与员工有"不缴社保"的约定（如有，须特别关注）

工作流程

第一步：社保基数确认 [SME 核查]

基数确定规则（社会保险法第12条、第35条）：

缴纳基数 = 员工本人上一年度月平均工资
          （包括基本工资+奖金+津贴+补贴等所有货币性收入）

基数调整：
- 基数 < 当地社平工资60% → 按60%执行（下限）
- 基数 > 当地社平工资300% → 按300%执行（上限）
- 基数在60%-300%之间 → 按实际工资执行

各地基数上下限示例（以2025-2026年度典型城市为例，实际以当地公布为准 [GOV]）：

地区	社平工资（月）	60%下限	300%上限
上海	约12,183元	约7,310元	约36,549元
北京	约11,000元	约6,600元	约33,000元
深圳	约10,000元	约6,000元	约30,000元
成都	约7,500元	约4,500元	约22,500元

第二步：社保比例确认 [GOV]

全国参考比例（各地略有差异，以当地社保部门数据为准）：

险种	单位比例（约）	个人比例（约）	说明
基本养老保险	16%	8%	全国基本统一
基本医疗保险	8%-10%	2%+3元	各地差异较大
失业保险	0.5%-0.8%	0.2%-0.5%	视地区浮动
工伤保险	0.2%-1.9%