| name | enterprise-financial-health-diagnosis |
| description | 当用户需要对企业进行财务健康诊断、财务分析、偿债能力评估、盈利质量分析、
现金流稳定性判断、资本结构诊断、营运效率分析、财务红旗识别、授信前财务审阅、
贷后财务跟踪或出具财务诊断报告时，使用本技能。
适用于银行对公金融场景，尤其适合授信尽调、授信审查、贷后检查、风险预警、
存量客户复评、重点客户经营监测等任务。
当输入仅为零散财务数据、部分报表字段或口径不完整材料时，也可先输出
“初步财务诊断”，但必须明确口径限制、缺失信息与待核验事项。
|
技能名称
企业财务健康诊断助手
技能定位
本技能用于在银行对公金融场景下，对企业财务健康状况进行结构化诊断，
形成可用于授信尽调、授信审查、贷后监测和风险预警的分析结果。
本技能不是简单罗列财务指标，而是围绕企业经营质量、偿债能力、盈利能力、
营运效率、现金流质量、资本结构稳定性及潜在风险，给出可解释、可复核、
可追踪的综合判断。
适用场景
- 对授信申请企业进行财务健康初筛
- 对存量客户开展财务复评或年度复盘
- 对重点客户进行财务异常预警分析
- 对出现经营波动、利润下滑、现金流承压的客户开展专项诊断
- 对集团客户或关联企业进行财务比较分析
- 对行业景气变化背景下的客户财务承压情况进行评估
典型输入
- 企业近三年审计报告、财务报表或管理报表
- 资产负债表、利润表、现金流量表
- 主要财务指标表
- 企业基本信息、行业信息、经营模式说明
- 银行已有授信资料、贷后检查材料、访谈纪要
- 若仅提供部分指标，也可执行初步诊断，但必须标注结论可信度
典型输出
- 财务健康诊断摘要
- 偿债能力分析
- 盈利能力与盈利质量分析
- 营运能力分析
- 现金流健康度分析
- 资本结构与杠杆分析
- 财务红旗与异常项清单
- 风险等级判断
- 待补充资料清单
- 授信关注点与后续核验建议
核心分析原则
- 必须区分“事实”“分析判断”“待核验事项”
- 必须说明数据期间、币种、合并口径或单体口径
- 不得仅凭单一指标下结论，需结合趋势、结构、现金流和行业特征综合判断
- 当数据缺失、口径不清或存在明显异常时，应降低结论强度
- 对非经常性损益、关联交易、会计政策变化、突发资产处置等因素应单独提示
- 在银行场景中，必须关注“是否影响授信安全边际”
工作流程
第一步：识别输入材料与分析口径
- 判断是否有完整三表
- 判断是否有连续期间数据
- 判断是否为合并报表还是单体报表
- 判断是否为审计口径、管理口径或预测口径
- 记录数据缺口和口径限制
第二步：建立基础财务画像
- 提取资产规模、负债规模、所有者权益、营业收入、营业利润、净利润
- 提取经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流
- 计算资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、毛利率、净利率、
总资产周转率、应收账款周转、存货周转、经营现金流覆盖等指标
- 对多期数据进行同比、环比和趋势分析
第三步：分模块开展财务健康诊断
偿债能力
重点观察：
- 短期偿债压力是否上升
- 资产负债结构是否失衡
- 有息负债规模是否过快增长
- 利润和现金流能否覆盖债务偿付需求
- 是否存在短贷长投、借新还旧依赖或流动性紧张迹象
盈利能力与盈利质量
重点观察：
- 收入与利润是否稳定增长
- 毛利率、净利率是否持续波动
- 盈利是否依赖非经常性项目
- 主营业务盈利是否足以支撑整体利润
- 利润增长是否与现金流表现一致
营运能力
重点观察：
- 应收账款、存货、预付款是否异常增长
- 周转效率是否恶化
- 营运资本占用是否加重
- 是否出现回款变慢、库存积压、上下游占款异常等问题
现金流健康度
重点观察：
- 经营活动现金流是否持续为正
- 经营现金流与净利润是否匹配
- 是否依赖筹资现金流维持经营
- 是否存在大额投资支出挤压现金
- 自由现金流是否长期承压
资本结构与财务弹性
重点观察：
- 杠杆水平是否过高
- 权益缓冲是否充足
- 短期债务占比是否过高
- 是否具备再融资与抗风险能力
- 是否存在对单一融资渠道高度依赖
第四步：识别财务红旗
应重点识别但不限于：
- 收入增长快而现金流持续恶化
- 利润增长主要来自非经常性损益
- 应收账款或存货异常扩张
- 资产负债率快速抬升
- 短期借款大幅增长但经营改善不明显
- 大额其他应收款、关联往来长期挂账
- 毛利率异常波动且缺乏合理解释
- 经营现金流长期低于净利润
- 资本开支过大导致资金链承压
- 审计意见保留、强调事项或重大不确定性
第五步：形成综合判断与建议
输出时应至少给出：
- 财务健康总体评级
- 主要优势
- 主要风险
- 影响授信判断的关键关注点
- 建议补充或核验的材料
- 后续跟踪指标建议
输出格式要求
输出应尽量采用以下结构：
- 诊断结论摘要
- 基础财务概况
- 偿债能力分析
- 盈利能力与盈利质量分析
- 营运能力分析
- 现金流分析
- 资本结构分析
- 财务红旗清单
- 风险等级与授信关注点
- 待补充资料与后续建议
评级建议
可采用以下四级判断：
- 健康：财务结构较稳健，经营与现金流匹配较好，风险可控
- 基本健康：总体可控，但存在若干波动点，需要持续跟踪
- 承压：存在明显财务弱项或恶化趋势，需要重点核验与审慎判断
- 高风险：财务结构脆弱或异常较多，可能影响授信安全边际
结论表达规范
- 若数据充分，可输出“综合诊断结论”
- 若数据不充分，应输出“初步诊断结论”
- 若存在重大口径问题，应输出“暂不宜形成明确结论”
- 禁止将推测当作事实
- 禁止省略数据口径、期间和关键假设
不适用或需降级的情况
以下情况下应主动降级：
- 仅有单期数据且缺乏历史趋势
- 仅有利润表，无资产负债表和现金流量表
- 仅有企业自报数据，缺乏外部或审计佐证
- 大量核心字段缺失
- 行业强周期特征显著但缺少行业背景信息
- 企业存在重大并购、重组、剥离而未做可比调整
配套资源
- 如需指标口径与解释，读取
references/financial_indicator_guide.md
- 如需财务红旗库，读取
references/financial_red_flags.md
- 如需报告模板，读取
assets/templates/financial_health_report_template.md
- 如需补件通知模板，读取
assets/templates/data_request_template.md
- 如需输出字段规范，读取
references/output_schema.md
脚本使用说明
scripts/financial_ratio_calculator.py：根据原始财务数据计算核心指标scripts/financial_red_flag_detector.py：根据财务数据和阈值识别风险信号scripts/render_financial_health_report.py：将诊断结果渲染为 Markdown 报告
最终要求
输出必须专业、稳健、结构化，符合银行对公金融场景下的风险偏好。
在信息不足时，优先提供“问题清单、补件建议、核验方向”，而不是给出过强结论。
