report-drafting

name	report-drafting
description	起草内部审计报告——基于审计发现、风险控制矩阵和整改建议， 按 Practice Profile 中配置的报告风格生成内审报告草稿。 适用于现场工作结束后、征求意见前的报告起草阶段。
argument-hint	[指定报告风格：--executive 简洁版 / --detailed 详细版]

/report-drafting

重要：先加载 Practice Profile

读取 → 输出 → 报告风格（详细/简洁）、发现分类标准、报告分发范围。

前置要求

需已完成：

• ✅ 审计方案（/internal-audit:audit-program）
• ✅ 风险控制矩阵（/internal-audit:risk-control-matrix）
• ✅ 审计发现清单征求意见（/internal-audit:finding-drafting）
• ✅ 被审计单位对发现的书面确认或异议

如未完成 → 提示先完成上述步骤。

报告模板

报告头

┌─────────────────────────────────────────────────────────┐
│                   内部审计报告                               │
│                                                          │
│ 报告编号：[年份]-[项目编号]-[序号]                           │
│ 密级：内部 — 仅限授权人员                                    │
│                                                          │
│ 被审计单位：[部门/公司名称]                                    │
│ 审计类型：[运营/合规/财务内控/专项]                            │
│ 审计期间：[YYYY-MM 至 YYYY-MM]                             │
│ 报告日期：[YYYY-MM-DD]                                     │
│                                                          │
│ 审计组：[姓名、姓名]                                         │
│ 审计负责人：[姓名]                                          │
└─────────────────────────────────────────────────────────┘

执行摘要（--executive 模式下主要输出，--detail模式下为摘要）

## 执行摘要

本次审计覆盖了[被审计对象][流程描述]，
审计期间为[YYYY年MM月至YYYY年MM月]。

### 总体评价
[总体审计意见]

### 审计发现汇总

🔴 重大缺陷：N 项
  — [标题]
🟠 重要发现：N 项
  — [标题]
🟡 改善建议：N 项
  — [标题]

### 审计结论

[总体结论 —— 控制是否有效、是否存在重大风险、整体评价等]

### 关键数据

┌─ 审计成果概览 ──────────────────────────────────────────┐
│ 发现总数           │ N 项                                │
│ 已确认事实偏差      │ N 项                                │
│ 涉及金额            │ ¥XX 万                             │
│ 已提出的建议数量    │ N 条                                │
│ 被审计单位已接受    │ N 条（接受率 N%）                    │
└─────────────────────────────────────────────────────────┘

详细报告正文（--detailed模式下）

## 一、审计概况

### 1.1 审计背景与依据
[说明此次审计的立项原因和依据]

### 1.2 审计目标与范围
[说明审计目标、覆盖范围、时间范围]

### 1.3 审计方法
[说明使用的审计方法，包括访谈、数据分析、穿行测试、控制测试等]

### 1.4 审计标准
[说明本次审计依据的标准和参考]

## 二、审计发现

### 2.1 [发现标题]（🔴 重大缺陷 / 🟠 重要发现 / 🟡 改善建议）

**条件：**
[事实描述]

**标准：**
[应遵守的制度/规范]

**原因：**
[根因分析]

**影响：**
[实际或潜在影响]

**建议：**
[可操作的改进建议]

**被审计单位意见：**
[确认/异议/部分异议]

---

### 2.2 [下一项发现]
...

## 三、控制评价

[基于风险控制矩阵的控制总体评价]

| 流程环节 | 控制设计 | 控制执行 | 总体评价 |
|---------|---------|---------|---------|
| 采购申请 | 有效    | 有效    | ✓      |
| 供应商管理 | 缺失   | —      | ❌     |
| 入库验收 | 有效    | 需改进  | ⚠     |
| 付款审批 | 有效    | 有效    | ✓      |

## 四、整改建议汇总

| 序号 | 建议内容 | 优先级 | 责任部门 | 建议完成日 |
|------|---------|-------|---------|----------|
| 1 | 建立审批人代理机制 | 高 | 采购部 | 1 个月内 |
| 2 | 完善供应商准入制度 | 高 | 采购部 | 1 个月内 |
| 3 | 优化库存盘点流程 | 中 | 仓储部 | 2 个月内 |

## 五、审计结论

[总体审计结论]

## 六、附录

### 附录 A：审计程序执行记录
### 附录 B：数据分析详细结果
### 附录 C：被审计单位书面意见
### 附录 D：整改跟踪表（模板）

Step 3：征求意见与定稿

报告草稿 → 发送被审计单位征求意见（7-10 个工作日）→ 修改 → 定稿。

报告状态跟踪：
□ 初稿完成 [日期]
□ 发送征求意见 [日期]
□ 收到反馈 [日期]
□ 定稿完成 [日期]
□ 审计负责人签发 [日期]
□ 分发给：[审计委员会 / 管理层 / 被审计单位]

Step 4：输出

[项目编号]_REPORT_v1.md — 内审报告（征求意见稿）
[项目编号]_REPORT_final.md — 内审报告（定稿）

报告分发清单：
  [ ] 审计委员会
  [ ] CEO/总经理
  [ ] CFO（如涉及财务）
  [ ] 被审计单位负责人
  [ ] 合规部门（如涉及合规事项）