| name | report-drafting |
| description | 起草内部审计报告——基于审计发现、风险控制矩阵和整改建议， 按 Practice Profile 中配置的报告风格生成内审报告草稿。 适用于现场工作结束后、征求意见前的报告起草阶段。
|
| argument-hint | [指定报告风格：--executive 简洁版 / --detailed 详细版] |
/report-drafting
重要：先加载 Practice Profile
读取 → 输出 → 报告风格（详细/简洁）、发现分类标准、报告分发范围。
前置要求
需已完成：
- ✅ 审计方案（
/internal-audit:audit-program）
- ✅ 风险控制矩阵（
/internal-audit:risk-control-matrix）
- ✅ 审计发现清单征求意见（
/internal-audit:finding-drafting）
- ✅ 被审计单位对发现的书面确认或异议
如未完成 → 提示先完成上述步骤。
报告模板
报告头
┌─────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 内部审计报告 │
│ │
│ 报告编号：[年份]-[项目编号]-[序号] │
│ 密级：内部 — 仅限授权人员 │
│ │
│ 被审计单位：[部门/公司名称] │
│ 审计类型：[运营/合规/财务内控/专项] │
│ 审计期间：[YYYY-MM 至 YYYY-MM] │
│ 报告日期：[YYYY-MM-DD] │
│ │
│ 审计组：[姓名、姓名] │
│ 审计负责人：[姓名] │
└─────────────────────────────────────────────────────────┘
执行摘要（--executive 模式下主要输出，--detail模式下为摘要）
## 执行摘要
本次审计覆盖了[被审计对象][流程描述]，
审计期间为[YYYY年MM月至YYYY年MM月]。
### 总体评价
[总体审计意见]
### 审计发现汇总
🔴 重大缺陷：N 项
— [标题]
🟠 重要发现：N 项
— [标题]
🟡 改善建议：N 项
— [标题]
### 审计结论
[总体结论 —— 控制是否有效、是否存在重大风险、整体评价等]
### 关键数据
┌─ 审计成果概览 ──────────────────────────────────────────┐
│ 发现总数 │ N 项 │
│ 已确认事实偏差 │ N 项 │
│ 涉及金额 │ ¥XX 万 │
│ 已提出的建议数量 │ N 条 │
│ 被审计单位已接受 │ N 条（接受率 N%） │
└─────────────────────────────────────────────────────────┘
详细报告正文（--detailed模式下）
## 一、审计概况
### 1.1 审计背景与依据
[说明此次审计的立项原因和依据]
### 1.2 审计目标与范围
[说明审计目标、覆盖范围、时间范围]
### 1.3 审计方法
[说明使用的审计方法，包括访谈、数据分析、穿行测试、控制测试等]
### 1.4 审计标准
[说明本次审计依据的标准和参考]
## 二、审计发现
### 2.1 [发现标题]（🔴 重大缺陷 / 🟠 重要发现 / 🟡 改善建议）
**条件：**
[事实描述]
**标准：**
[应遵守的制度/规范]
**原因：**
[根因分析]
**影响：**
[实际或潜在影响]
**建议：**
[可操作的改进建议]
**被审计单位意见：**
[确认/异议/部分异议]
---
### 2.2 [下一项发现]
...
## 三、控制评价
[基于风险控制矩阵的控制总体评价]
| 流程环节 | 控制设计 | 控制执行 | 总体评价 |
|---------|---------|---------|---------|
| 采购申请 | 有效 | 有效 | ✓ |
| 供应商管理 | 缺失 | — | ❌ |
| 入库验收 | 有效 | 需改进 | ⚠ |
| 付款审批 | 有效 | 有效 | ✓ |
## 四、整改建议汇总
| 序号 | 建议内容 | 优先级 | 责任部门 | 建议完成日 |
|------|---------|-------|---------|----------|
| 1 | 建立审批人代理机制 | 高 | 采购部 | 1 个月内 |
| 2 | 完善供应商准入制度 | 高 | 采购部 | 1 个月内 |
| 3 | 优化库存盘点流程 | 中 | 仓储部 | 2 个月内 |
## 五、审计结论
[总体审计结论]
## 六、附录
### 附录 A：审计程序执行记录
### 附录 B：数据分析详细结果
### 附录 C：被审计单位书面意见
### 附录 D：整改跟踪表（模板）
Step 3：征求意见与定稿
报告草稿 → 发送被审计单位征求意见（7-10 个工作日）→ 修改 → 定稿。
报告状态跟踪：
□ 初稿完成 [日期]
□ 发送征求意见 [日期]
□ 收到反馈 [日期]
□ 定稿完成 [日期]
□ 审计负责人签发 [日期]
□ 分发给：[审计委员会 / 管理层 / 被审计单位]
Step 4：输出
[项目编号]_REPORT_v1.md — 内审报告（征求意见稿）
[项目编号]_REPORT_final.md — 内审报告（定稿）
报告分发清单：
[ ] 审计委员会
[ ] CEO/总经理
[ ] CFO（如涉及财务）
[ ] 被审计单位负责人
[ ] 合规部门（如涉及合规事项）
