| name | kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung |
| title | UStVA, Eingangsrechnungen und Kanzlei-Buchhaltung |
| description | Sammelt Rechnungsdaten und Belege für die monatliche Umsatzsteuervoranmeldung. Anwendungsfall Monat ist vorbei und UStVA-Unterlagen muessen für ELSTER oder Steuerkanzlei zusammengestellt werden. Normen §§ 18 21 UStG UStVA-Pflicht § 14 UStG Rechnungspflichtangaben GoBD-Aufbewahrung. Prüfraster Ausgangsrechnungen Eingangsrechnungen Betriebsausgaben Vorsteuer Umsatzsteuer Zahlungsstatus Belegprüfung. Output UStVA-Vorbereitung mit strukturierter Belegsammlung ELSTER-Übergabepaket oder Steuerkanzlei-Paket ohne stille Abgabe. Abgrenzung zu kanzlei-allgemein-rechnung und kanzlei-allgemein-ustva-simulation. |
| author | Klotzkette |
| author_url | https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/tree/main/kanzlei-allgemein/skills/kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung |
| license | Apache-2.0 |
| version | 0.1.0 |
| execution_mode | open |
| jurisdiction | de |
| practice | tax |
| language | de |
UStVA, Eingangsrechnungen und Kanzlei-Buchhaltung
Triage zu Beginn
- Welcher Meldezeitraum ist betroffen (Monat oder Quartal) und liegt eine Dauerfristverlängerung vor?
- Sind alle Ausgangsrechnungen und Eingangsrechnungen des Zeitraums vollstaendig erfasst?
- Gibt es ungeklärte Buchungsposten oder fehlende Belege, die vor der UStVA-Vorbereitung geklaert werden muessen?
- Soll die Uebergabe an ELSTER, Steuerkanzlei oder an eine Buchhaltungssoftware erfolgen?
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Zentrale Normen
- § 18 UStG — Voranmeldungspflicht; Abgabefrist 10. des Folgemonats
- § 14 UStG — Pflichtangaben auf Rechnungen; Vorsteuerabzug
- § 147 AO — Aufbewahrungspflicht 10 Jahre fuer Buchungsbelege
- § 152 AO — Verspaetungszuschlag bei verspaeteter Abgabe
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Zweck
Dieser Skill bereitet die monatliche Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Belegsammlung der Kanzlei vor. Er gibt keine Steuerberatung, bucht nicht verbindlich und übermittelt nichts ohne Freigabe.
Datenquellen
- Ausgangsrechnungen und E-Rechnungen.
- Eingangsrechnungen: Miete, Strom, Telefon, Internet, Cloud, KI-Anbieter, beA-Token, E-Akte, DMS, Fachliteratur, Reisekosten, Fortbildung, Porto, Büromaterial.
- Kontoauszüge.
- Offene-Posten- und Zahlungseingangsregister aus
kanzlei-allgemein-buchhaltung-konten.
- Kreditkartenabrechnungen.
- Kassenbelege.
- Storno, Gutschriften und Korrekturrechnungen.
- Zahlungsstatus.
Monatlicher Ablauf
- UStVA-Zeitraum festlegen.
- Steuerpflichtige Umsätze aus Ausgangsrechnungen sammeln.
- Vereinnahmte oder vereinbarte Entgelte je nach Besteuerungsart markieren.
- Eingangsrechnungen und Vorsteuer prüfen.
- Reverse-Charge, Ausland, Kleinunternehmer, steuerfreie Umsätze und Fremdgeld als Unsicherheit markieren.
- Belege nach GoBD-näher Ablage prüfen.
- Zahlungseingänge und Ausgangsrechnungen mit offenen Posten abstimmen.
- Summenblatt erzeugen.
- Übergabe an ELSTER, Steuerberater oder Buchhaltung vorbereiten.
- Wenn Bank, Buchhaltung, ELSTER oder Fachsoftware nicht angeschlossen ist oder scheitert: Simulation anbieten.
