tax-type-classifier

name	tax-type-classifier
description	税种类型判断——识别企业涉及的税种，判断适用税率。 适用情形：企业主咨询"我要交什么税"或"这个业务要交什么税"。 核心：区分增值税/企业所得税/个人所得税/消费税等，适用不同税率。
argument-hint	[企业类型+业务描述]
legal_frame	cn-mainland
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	medium
trigger_phrases	["税务","所得税","增值税","转让定价"]

/tax-type-classifier — 税种类型判断

加载上下文

首次使用时： 读取 ../CLAUDE.md 获取税种覆盖/适用税率。

工作流程

1. 读取 ../CLAUDE.md → 获取企业类型/税种覆盖
2. 分析企业类型和业务
3. 判断涉及的税种
4. 确定适用税率
5. 输出税种清单

税种分类

税种	纳税人	税率/计算方式
企业所得税	居民企业/非居民企业	25%/15%/20%
增值税	一般纳税人/小规模	13%/9%/6%/3%
个人所得税	个人所得者	七级超额累进
消费税	特定商品生产者	定额/从价
关税	进口货物收发货人	关税税率表
土地增值税	转让土地使用权/房产	超率累进30%-60%
印花税	应税凭证立账人	0.03%-1%

增值税税率判断

行业/商品类型	税率
销售货物/加工修理修配	13%
建筑/运输/基础电信/邮政	9%
增值电信/金融/现代服务/生活服务	6%
小规模纳税人	3%（2023年后1%）

企业所得税优惠税率

情形	税率
一般企业	25%
高新技术企业	15%
技术先进型服务企业	15%
小型微利企业	20%（实际税负2.5%-5%）
西部大开发企业	15%

输出格式

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税种判断结果
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企业类型：[类型]
主营业务：[描述]
涉及税种：[清单]
适用税率：[税率清单]
说明：[特殊说明]
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