| name | tax-type-classifier |
| description | 税种类型判断——识别企业涉及的税种,判断适用税率。 适用情形:企业主咨询"我要交什么税"或"这个业务要交什么税"。 核心:区分增值税/企业所得税/个人所得税/消费税等,适用不同税率。
|
| argument-hint | [企业类型+业务描述] |
| legal_frame | cn-mainland |
| last_reviewed | 2026-06 |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | medium |
| trigger_phrases | ["税务","所得税","增值税","转让定价"] |
/tax-type-classifier — 税种类型判断
加载上下文
首次使用时: 读取 ../CLAUDE.md 获取税种覆盖/适用税率。
工作流程
- 读取
../CLAUDE.md → 获取企业类型/税种覆盖
- 分析企业类型和业务
- 判断涉及的税种
- 确定适用税率
- 输出税种清单
税种分类
| 税种 | 纳税人 | 税率/计算方式 |
|---|
| 企业所得税 | 居民企业/非居民企业 | 25%/15%/20% |
| 增值税 | 一般纳税人/小规模 | 13%/9%/6%/3% |
| 个人所得税 | 个人所得者 | 七级超额累进 |
| 消费税 | 特定商品生产者 | 定额/从价 |
| 关税 | 进口货物收发货人 | 关税税率表 |
| 土地增值税 | 转让土地使用权/房产 | 超率累进30%-60% |
| 印花税 | 应税凭证立账人 | 0.03%-1% |
增值税税率判断
| 行业/商品类型 | 税率 |
|---|
| 销售货物/加工修理修配 | 13% |
| 建筑/运输/基础电信/邮政 | 9% |
| 增值电信/金融/现代服务/生活服务 | 6% |
| 小规模纳税人 | 3%(2023年后1%) |
企业所得税优惠税率
| 情形 | 税率 |
|---|
| 一般企业 | 25% |
| 高新技术企业 | 15% |
| 技术先进型服务企业 | 15% |
| 小型微利企业 | 20%(实际税负2.5%-5%) |
| 西部大开发企业 | 15% |
输出格式
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税种判断结果
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企业类型:[类型]
主营业务:[描述]
涉及税种:[清单]
适用税率:[税率清单]
说明:[特殊说明]
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