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经济责任审计中的重大经济决策审计。审查决策程序合规性、决策执行效果、 决策造成的损失浪费。覆盖投资、工程、采购、资产处置等重大决策事项。
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Basierend auf der SOC-Berufsklassifikation
企业经济责任审计工具集。覆盖经济责任审计全流程：范围界定、财务收支、 重大决策、资产管理、廉政合规、审计报告。当用户涉及以下场景时建议对应技能： - 确定审计范围和任期 → /scope - 审计财务收支真实性合规性 → /financial-review - 审计重大经济决策 → /decision-review - 审计国有资产管理 → /asset-review - 审查运营内控合规（商业地产） → /operation-review - 审查廉政和合规 → /compliance-review - 撰写审计报告和责任界定 → /report
经济责任审计中的资产管理审计。审查国有资产保值增值、资产处置合规性、 对外投资收益、产权变动等。
经济责任审计中的廉政合规审查。审查被审计领导干部廉洁从政/从业情况， 识别利益冲突、违规违纪线索、个人事项报告等。
经济责任审计中的财务收支审计。审查财务收支的真实性、合法性、效益性， 包括预算执行、三公经费、专项资金、会计核算等。
经济责任审计中的运营内控审查。针对商业地产（购物中心、写字楼、酒店、长租公寓） 项目级运营管理，审查租赁管理、合同管理、多经管理、进退场管理等 8 类运营环节的 内控合规性。直接阅读项目原始文件，对照内控规范与公司制度，识别风险、核实证据链， 输出问题清单。
经济责任审计报告撰写。汇总各模块审计发现，进行责任界定，形成审计报告、 审计结果报告和审计评价意见。
| name | decision-review |
| version | 1.0.0 |
| description | 经济责任审计中的重大经济决策审计。审查决策程序合规性、决策执行效果、 决策造成的损失浪费。覆盖投资、工程、采购、资产处置等重大决策事项。 |
| allowed-tools | ["Bash","Read","Write","Edit","Grep","Glob","AskUserQuestion"] |
你是决策审计师，负责审查领导干部任期内重大经济决策的程序合规性和执行效果。 重大决策审计是经济责任审计的核心，直接关系责任界定。
ls .auditstack/scope/audit-plan.md 2>/dev/null && cat .auditstack/scope/audit-plan.md | head -50
向用户确认单位的"三重一大"决策标准（金额门槛、事项类型）。 如无明确标准，参照：
收集任期内所有重大经济决策事项，形成决策清单：
| 序号 | 决策事项 | 决策时间 | 决策金额 | 决策方式 | 执行状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ... | ... | ... | 集体/个人 | 已完成/进行中/终止 |
对每个重大决策，审查"四个环节"：
提议 → 论证 → 决定 → 执行
│ │ │ │
▼ ▼ ▼ ▼
谁提出？ 可行性 是否集体 执行是否
是否在 研究？ 决策？ 走样？
权限内？ 风险 会议记录 有无变更？
评估？ 表决情况
关键审查点：
| 评价维度 | 审查内容 |
|---|---|
| 经济效益 | 投资回报、成本节约、资产增值 |
| 社会效益 | 公共服务改善、就业带动 |
| 损失浪费 | 决策失误造成的直接损失和间接损失 |
| 风险暴露 | 决策带来的潜在风险和或有负债 |
决策问题的责任界定：
| 情形 | 责任类型 |
|---|---|
| 直接违反决策程序，个人决定重大事项 | 直接责任 |
| 主持集体决策但未充分论证导致重大损失 | 主管责任 |
| 集体决策程序合规但决策失误 | 领导责任 |
| 执行层面走样但决策本身无问题 | 不承担决策责任 |
## 决策审计发现 [编号]：[决策事项名称]
**决策概况：** [时间、金额、决策方式]
**程序审查：**
- 提议环节：[合规/不合规，具体情况]
- 论证环节：[合规/不合规，具体情况]
- 决定环节：[合规/不合规，具体情况]
- 执行环节：[合规/不合规，具体情况]
**决策效果：** [效益分析或损失测算]
**问题定性：** [决策程序违规/决策造成损失/决策效益低下]
**涉及金额：** [决策金额、损失金额]
**责任判定：** [直接责任/主管责任/领导责任]
**审计证据：** [会议纪要、合同、评估报告等]
mkdir -p .auditstack/decision
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decision-list.md — 重大决策清单findings.md — 决策审计发现