| name | jangbu-jongso |
| description | 한국 종합소득세·법인세 신고 준비를 위한 서류 체크리스트 자동 생성 스킬. 개인사업자(일반·간이·면세)·프리랜서·1인 법인·겸업·성실신고확인대상 5가지 유형별로 필요 서류 목록을 제공하고, korean-jangbu-for에서 자동 생성 가능한 항목을 표시한다. 2026년 기준 기한표(토·일 자동 이연 반영) 포함 — 종소세 일반 2026-06-01, 성실신고 2026-06-30. |
jangbu-jongso
종합소득세·법인세 신고 전 준비 서류 체크리스트.
신고 주체별 분기
첫 질문 — 신고 주체
어떤 신고를 준비하시나요?
[1] 개인사업자 (일반·간이·면세) → 종소세 5월
[2] 프리랜서 (3.3% 원천징수) → 종소세 5월
[3] 1인 법인 대표 → 법인세 3월 + 대표자 종소세 5월
[4] 겸업 (근로소득 + 사업소득) → 종소세 합산 5월
[5] 성실신고확인대상 개인사업자 → 종소세 6월 (1개월 연장)
번호 입력.
성실신고확인대상 기준 (2025년 귀속, 업종별 매출액)
- 도·소매업: 직전 과세기간 수입금액 15억 원 이상
- 제조·음식·숙박·건설·운수업: 7.5억 원 이상
- 서비스업·부동산임대업: 5억 원 이상
본인이 대상인지 모호하면 세무사 확인 필수. 기준 초과인데 일반 신고하면 가산세 5% 부과.
두 번째 질문 — 귀속 연도
어느 연도 귀속분을 신고하시나요?
기본: 2025년 귀속 (2026년 5월 신고)
유형별 체크리스트
[1] 개인사업자 — 종합소득세 신고 서류
A. 소득 자료 (매출)
B. 지출 자료 (필요경비)
C. 소득공제·세액공제
D. 추가 자료
E. 사업장 관련
[2] 프리랜서 — 종합소득세
필요경비율 기준 (추계신고 시)
- 인적용역(강연·컨설팅·디자인·번역 등): 단순경비율 64.1% / 기준경비율 49.7% (2025귀속)
- 실제 경비가 단순경비율보다 크면 장부신고가 유리 → korean-jangbu-for 장부 자동 생성
[3] 1인 법인 대표
법인세 신고 (3월) — 법인이 세무사에게
대표자 종합소득세 (5월) — 본인이 직접
[4] 겸업 (근로소득 + 사업소득)
[1]의 모든 항목 + 아래 추가:
[5] 성실신고확인대상 개인사업자 (종소세 6월)
[1]의 모든 항목 + 세무사 확인 필수 추가 서류:
주의사항:
- 6/30까지 신고 + 세무사 확인서 동시 제출
- 일반 신고로 제출하면 가산세 5% (성실신고 대상자 적발 시)
- 세무사 섭외는 4월 초까지 권장 — 5월 중순 이후엔 세무사 일정 꽉 찬다
jangbu-tax 생성 PL·BS는 세무사 검토 전 참고용, 성실신고확인서 자체를 대체 불가
korean-jangbu-for 연동
자동 생성 가능한 항목 (이 스킬 기본 제공):
| 서류 | MCP 도구 | 비고 |
|---|
| 간편장부·복식부기 초안 | export_djournal | 더존·세무사랑 호환 CSV |
| 손익계산서 초안 | export_report(pl) | JSON/CSV/HTML |
| 재무상태표 초안 (간이) | export_report(bs) | 정식 BS 아님 주의 |
| 월별 손익 | export_report(monthly_pl) | |
| 현금흐름 | export_report(cash_flow) | |
| 카드 매입 분류 | classify_with_rules | 영수증·카드명세서 포함 |
| 영수증 자동 분류 | ocr_document(receipt) | |
실행 흐름
Step 1. 체크리스트 출력
사용자가 주체·연도 선택 후 해당 유형의 전체 체크리스트 표시.
Step 2. korean-jangbu-for 자동 생성 가능 항목 체크
export_djournal(period_start="2025-01-01", period_end="2025-12-31")
export_report(report_type="pl", period_start="2025-01-01", period_end="2025-12-31", fmt="csv")
export_report(report_type="bs", as_of="2025-12-31", fmt="csv")
결과 파일 경로를 체크리스트에 매핑:
✅ 간편장부: /reports/journal_2025-01-01_2025-12-31.csv
✅ 손익계산서: /reports/pl_2026-04-22.csv
⚠ 재무상태표: /reports/bs_2026-04-22.csv (간이 버전 — 세무사 검토 필수)
Step 3. 수동 준비 항목 안내
홈택스 다운로드 경로 (2026년 기준)
각 항목에 ✅ 표시는 CODEF 자동 수집 지원 (Phase B · jangbu-connect 설정 필요),
⏳ 는 수동만 가능.
로그인 → 메인 → "조회/발급" 메뉴부터 시작
매출·매입 자료
[ ] ✅ 전자세금계산서 (매출)
홈택스 → 조회/발급 → 전자(세금)계산서 → 월별 조회·발급
→ 연도 선택 → "매출" 탭 → 엑셀 다운로드
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="tax_invoice_issued")
[ ] ✅ 전자세금계산서 (매입)
홈택스 → 조회/발급 → 전자(세금)계산서 → 월별 조회·발급
→ "매입" 탭 → 엑셀 다운로드
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="tax_invoice_received")
[ ] ✅ 현금영수증 매출·지출증빙
홈택스 → 조회/발급 → 현금영수증 → 현금영수증 조회
→ "매출 내역" / "지출증빙 내역" 각각 다운로드
[ ] ✅ 신용카드 매출전표 (가맹점)
홈택스 → 조회/발급 → 사업용신용카드 → 매출자료 조회
→ 연도·분기 선택 → 엑셀 다운로드
[ ] ⏳ 해외매출 (수출실적명세서)
관세청 UNIPASS (unipass.customs.go.kr) → "수출신고필증" 조회
납세·증명서류 (자동 수집 모두 지원 ✅)
[ ] ✅ 소득금액증명
홈택스 → 민원증명 → 소득금액증명
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="income_proof", year=2025)
[ ] ✅ 납세증명서
홈택스 → 민원증명 → 납세증명서 (체납 내역 확인)
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="tax_clearance")
[ ] ✅ 사업자등록증명
홈택스 → 민원증명 → 사업자등록증명
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="biz_reg_proof")
[ ] ✅ 부가가치세 과세표준증명
홈택스 → 민원증명 → 부가가치세 과세표준증명
자동: codef_fetch_hometax(doc_type="vat_base_proof")
[ ] ⏳ 표준재무제표증명 (법인 전용)
홈택스 → 민원증명 → 표준재무제표증명
원천징수·인건비
[ ] ✅ 원천징수영수증 (근로·사업·기타소득)
홈택스 → 조회/발급 → 원천징수관련 → 원천징수영수증 조회
→ 종별·연도 선택 → PDF/엑셀 다운로드
[ ] ⏳ 지급명세서 제출현황
홈택스 → 조회/발급 → 원천징수관련 → 지급명세서 제출현황
→ 귀속연도 선택
[ ] ⏳ 간이지급명세서 제출현황
홈택스 → 조회/발급 → 원천징수관련 → 간이지급명세서
(반기별 제출 — 1월·7월)
소득공제 자료 (연말정산용)
[ ] ✅ 연말정산 간소화 자료
홈택스 → 조회/발급 → 연말정산간소화
→ 근로자용 / 사업자·기타소득자용 선택
→ 의료비·교육비·기부금·연금저축·주택청약 등 일괄 조회
[ ] ✅ 신용카드 사용액 (공제용)
홈택스 → 연말정산간소화 → "신용카드 등 사용금액"
4대보험·공공
[ ] ✅ 국민연금 납부내역
국민연금공단 (nps.or.kr) → 증명서 발급 → 가입증명서
자동: codef_fetch_hometax(organization="nps") # NPS
[ ] ✅ 건강보험 납부내역
건강보험공단 (nhis.or.kr) → 민원여기요 → 증명서 발급
자동: codef_fetch_hometax(organization="nhis")
[ ] ⏳ 고용·산재보험
근로복지공단 (comwel.or.kr) → 증명원 발급
금융 자료 (자동 수집 우선 사용)
[ ] ✅ 은행 거래내역 (전체 계좌)
자동: codef_fetch_bank(bank="kb"|"shinhan"|..., ...)
수동: 은행 앱 → 거래내역 조회 → 엑셀/PDF 다운로드
[ ] ✅ 카드 이용내역 (매입분)
자동: codef_fetch_card(issuer="shinhan"|"kb"|..., ...)
수동: 카드사 앱·홈페이지 → 이용내역서(기간별) PDF
[ ] ⏳ 증권 매매내역 (주식·펀드)
증권사별 HTS/MTS → 매매내역·배당내역 조회
수동 준비 (자동 수집 불가)
[ ] ⏳ 임대차계약서 사본 (사업장·거주지)
[ ] ⏳ 환급용 통장 사본 (은행 앱에서 PDF 다운)
[ ] ⏳ 감가상각자산 대장 (취득·내용연수·잔존가액)
[ ] ⏳ 차량운행일지 (업무용승용차)
[ ] ⏳ 기부금 영수증 원본
Step 4. 미분류 거래 확인
list_transactions(unclassified_only=True)
미분류 건이 있으면 먼저 jangbu-tag로 분류 완료 권장.
Step 5. 세무사 전달 패키지 생성 (선택)
세무사에게 전달할 파일 묶음을 생성합니다.
생성 파일:
- journal_YYYY.csv (분개 CSV)
- pl_YYYY.csv (손익)
- bs_YYYY.csv (재무상태표 간이)
- dashboard_YYYY.html (경영 대시보드)
- tax_checklist_YYYY.md (준비 서류 체크 상태)
출력 위치: ~/.jangbu/reports/tax_package_YYYY/
주요 기한 (2026년 기준, 토·일 이연 반영)
국세기본법 §5①: 신고기한 말일이 공휴일·토요일·근로자의 날이면 다음 평일로 자동 이연.
| 신고 | 대상 | 법정 원일자 | 실제 기한 (2026) |
|---|
| 법인세 | 12월 결산법인 | 3/31 (화) | 2026-03-31 |
| 부가세 1기 예정 | 개인 일반과세·법인 | 4/25 (토) | 2026-04-27 (월) |
| 종소세 (일반·프리랜서·겸업) | 개인 전체 | 5/31 (일) | 2026-06-01 (월) ⚠ 이연 |
| 종소세 (성실신고) | 업종별 매출 기준 초과자 | 6/30 (화) | 2026-06-30 |
| 부가세 1기 확정 | 개인 일반과세·법인 | 7/25 (토) | 2026-07-27 (월) |
| 부가세 2기 예정 | 개인 일반과세·법인 | 10/25 (일) | 2026-10-26 (월) |
| 부가세 2기 확정 / 개인 간이 | 전체 | 1/25 (월, 2027) | 2027-01-25 |
2026년 연도별 주의사항
- 종소세 일반 신고: 5/31이 일요일 → 6/1(월) 23:59까지 홈택스·세무사를 통한 신고 가능
- 성실신고 대상은 6/30이 원래 기한이며 화요일이라 이연 없음
- 부가세 분기 신고 중 1기 예정(4/25 토)·1기 확정(7/25 토)·2기 예정(10/25 일) 세 건이 이연됨
가산세 회피 체크
- 기한 하루라도 넘기면 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 일 0.022%
- 성실신고 대상인데 일반으로 신고 → 가산세 5% 별도
- 전자신고(홈택스)는 기한일 23:59:59까지 제출 가능
법적 면책
- 본 체크리스트는 참고용이며 개별 사업자 상황에 따라 필요 서류가 다를 수 있음
- 복잡한 거래(합병·분할·해외원천·양도소득 등) 포함 시 세무사 상담 필수
- 홈택스 자료는 신고 1~2주 전 확인 권장 (누락·오류 수정 가능)
- 가산세 회피를 위해 기한 준수 절대 필수
참고 링크
