| name | financial-report-generation |
| description | 管理报告生成 — 从 ERP/BI 系统提取数据，生成月度/季度管理报告， 包括财务业绩分析、KPI 达成追踪和业务解读。 适用情形：每月结账后 [X] 天，或用户要求"生成管理报告"时执行。 核心：多系统数据提取 + 财务分析框架 + 业务洞察提炼。
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| argument-hint | [报告期间 YYYY-MM] [报告类型：月度/季度] [报告层级：集团/业务线] |
| last_reviewed | 2026-06 |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | medium |
加载上下文
首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（报告模板/披露标准/格式规范）。
/financial-report-generation — 管理报告生成
Examples
→ 示例：用户说"月度账关完了，帮我生成管理报告用的财务数据包"，系统应调用本技能，从 SAP 提取数据并生成标准财务包。
→ 示例：用户说"季度财务数据要和预算对比分析，帮我输出 variance report"，系统应调用本技能，生成预算对比分析报告。
→ 示例：用户说"海外子公司的财务数据要单独出一套管理报告，帮我整合一下"，系统应调用本技能，按地域整合财务数据。
第一步：数据提取
数据来源确认：
□ 财务数据来源：[ERP 系统名称]
□ 数据期间：[YYYY-MM-01 至 YYYY-MM-31]
□ 数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账 / 🔴 数据异常]
□ 提取数据项：
→ 利润表：收入/成本/毛利/费用/EBITDA/净利润
→ 资产负债表：资产/负债/权益
→ 现金流量表：经营/投资/融资现金流
→ 科目余额：[X] 个科目
数据准确性校验：
□ 三张表钩稽关系：[✅ 平衡 / 🔴 不平衡 — 差异 [X]]
□ 同期数据可比性：[✅ 可比 / ⚠️ 口径差异]
□ 异常数据检查：[✅ 无 / 🔴 发现 [X] 项异常]
□ 数据质量评估：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
第二步：财务业绩分析
收入分析：
□ 收入 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 本期预算 | 实际vs预算 | 去年同期 | 实际vs去年 |
|------|---------|---------|-----------|---------|-----------|
| 收入 | [X]万 | [X]万 | [+X]% | [X]万 | [+X]% |
□ 收入变动驱动因素：
→ 销量贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 价格贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 产品结构贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 合计：[+X]%
□ 收入质量评估：
→ 现金收入比：[X]%（[X] 万现金 / [X] 万收入）
→ 应收账款周转：[X] 天（较上月 [+/-X] 天）
成本及毛利分析：
□ 毛利 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 预算 | 实际vs预算 | 去年 | 实际vs去年 |
|------|---------|------|-----------|------|-----------|
□ 毛利率变动分析：
→ 产品组合变化：[+/-X]%
→ 原材料成本变动：[+/-X]%
→ 人工成本变动：[+/-X]%
→ 制造费用变动：[+/-X]%
→ 合计毛利率变动：[+/-X]%
□ 主要成本异常项：
→ 成本项 [名称] — 实际 [X] 万，预算 [X] 万，偏差 [+/-X]%
费用分析：
□ 费用 vs 预算 vs 上年同期：
| 费用项 | 实际 | 预算 | 偏差 | 去年 | 偏差(YoY) |
|--------|------|------|------|------|----------|
| 销售费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |
| 管理费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |
□ 费用率分析：
→ 销售费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）
→ 管理费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）
第三步：KPI 达成追踪
关键 KPI 达成：
□ 财务 KPI：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 | 趋势 |
|-----|------|------|--------|------|
| 收入达成率 | [X]万 | [X]万 | [X]% | [↑↓—] |
| 毛利率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |
| 费用率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |
□ 运营 KPI（如适用）：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 |
|-----|------|------|--------|
| [KPI名] | [X] | [X] | [X]% |
未达标的 KPI 分析：
□ 未达标 KPI：[X] 项
→ KPI 1：[名称] — 实际 [X] vs 目标 [X]，缺口 [X]
→ 原因分析：[简述]
第四步：业务解读
本期核心亮点：
□ 亮点 1：[描述 — 数据支持]
□ 亮点 2：[描述 — 数据支持]
□ 本期重大事项：
→ 事项 1：[描述]
→ 事项 2：[描述]
本期关注事项：
□ 待解决事项：[描述]
□ 潜在风险事项：[描述]
□ 下期重点工作：[描述]
第五步：生成管理报告
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管理报告
期间：[YYYY 年 X 月/季度]
生成时间：[YYYY-MM-DD]
报告层级：[集团/业务线]
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【执行摘要】
□ 本期核心：
→ 收入 [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
→ EBITDA [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
→ 主要亮点：[描述]
→ 主要关注：[描述]
【财务业绩】
1. 收入分析
□ 收入 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，vs 去年 [+/-X]%
□ 主要驱动：销量 [+/-X]%，价格 [+/-X]%，结构 [+/-X]%
2. 毛利分析
□ 毛利 [X] 万，毛利率 [X]%，vs 预算 [+/-X]%
□ 主要变动：产品组合 [+/-X]%，原材料 [+/-X]%
3. 费用分析
□ 总费用 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，费用率 [X]%
□ 销售费用 [X] 万 | 管理费用 [X] 万
4. 利润分析
□ EBITDA [X] 万，vs 预算 [+/-X]%
□ 净利润 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%
【KPI 达成】
□ 达标 [X]/[X] 项
□ 未达标：[KPI 名称] — [X] vs [X]，缺口 [X]
【业务解读】
□ 亮点：[描述]
□ 关注事项：[描述]
□ 下期重点：[描述]
【附件】
□ 利润表、资产负债表、现金流量表
□ KPI 明细表
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账]
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升级触发条件
- 数据无法在报告截止日前完成提取
- 三张表钩稽关系不平衡且无法找到原因
- 发现重大数据异常（金额差异 > [X]%）
- KPI 达成率 < [X]% 且无合理解释
- 须对报告数据进行重大调整（涉及多个系统数据修正）
- 报告内容与管理层预期存在重大分歧
Finance Skills — financial-report-generation atomic skill
