maksukyvyttomyysarvio

name

maksukyvyttomyysarvio

description

Maksukyvyttömyystilanteen jäsennys ja menettelyn valinta Suomen insolvenssioikeuden mukaan. Käytä tätä skilliä, kun yrityksen tai yksityishenkilön maksukyky horjuu tai velkaa ei pystytä maksamaan ja pitää arvioida vaihtoehdot: vapaaehtoinen järjestely, yrityssaneeraus (varhainen tai perusmuotoinen), konkurssi tai yksityishenkilön velkajärjestely. Triggeröi myös kun arvioidaan kriisiyhtiön johdon riskejä, takaisinsaantivaaraa tai vastapuolen maksukyvyttömyysriskiä. Triggeröi sanoista: maksukyvytön, maksuvaikeudet, rahat loppu, kassakriisi, ylivelkaantunut, saneeraus, velkajärjestely, konkurssiuhka, akordi, maksuohjelma, takaisinsaanti.

Maksukyvyttömyysarvio — tilanteen jäsennys ja menettelyn valinta

Tämä skill jäsentää maksukyvyttömyystilanteen ja vertailee menettelyt. Perusteet ja menettelykartta: references/insolvenssi-perusteet.md — lue se tehtävän alussa.

Vastuuvapaus: arvio on tarkistettava jäsennys — ei oikeudellista neuvontaa eikä kehotus hakeutua menettelyyn. Päätökset tekee velallinen tai velkoja juristinsa kanssa. Katso insolvenssi/CLAUDE.md — erityisesti negatiivirajaus: velkojien välttelyä ei avusteta.

Vaihe 0: Kenen näkökulma ja mikä tilanne

Selvitä heti: edustaako käyttäjä velallista vai velkojaa; onko velallinen yritys vai yksityishenkilö; ja onko kyse tilapäisestä maksuviivästyksestä (likviditeetti) vai pysyvästä maksukyvyttömyydestä. Erottelu ratkaisee koko jatkon — älä oleta, kysy.

Premissit kuntoon: velkamäärä, erääntyneet vs. erääntyvät, vakuudet, takaukset, jo vireillä olevat perintä- tai ulosottotoimet, kirjanpidon ajantasaisuus.

Vaihe 1: Yrityksen vaihtoehdot

Vertaile järjestyksessä kevyimmästä raskaimpaan:

1. Vapaaehtoinen järjestely — maksuaikataulu, lisärahoitus, akordi velkojien kanssa. Nopein ja halvin, vaatii velkojien suostumuksen. Huom. takaisinsaantiriski, jos järjestely suosii yhtä velkojaa ja konkurssi silti tulee.
2. Varhainen saneerausmenettely (47/1993) — kun maksukyvyttömyys uhkaa mutta ei ole vielä käsillä; tervehdyttäminen ennen kriisiä. Edellytykset ja velkojien asema lähteestä.
3. Perusmuotoinen saneerausmenettely (47/1993) — myös jo maksukyvyttömälle, jos toiminta on elinkelpoista ja saneerausohjelmalla tervehdytettävissä; väliaikaiset kiellot (perintä-, ulosmittaus-) tarkistetaan lähteestä.
4. Konkurssi (120/2004) — kun tervehdyttäminen ei ole realistista: hallittu alasajo ja velkojien yhdenvertainen jako → konkurssimenettely-skill.

Arvioi elinkelpoisuus rehellisesti: saneeraus ilman toimivaa liiketoimintaa siirtää konkurssia ja kasvattaa vastuita.

Vaihe 2: Yksityishenkilön vaihtoehdot

1. Sovinto ja maksusuunnitelmat velkojien kanssa; apuna maksuton talous- ja velkaneuvonta (oikeusaputoimistot) — mainitse aina.
2. Velkajärjestely (57/1993) — tuomioistuimen vahvistama maksuohjelma, jonka jälkeen loput velat anteeksi; edellytykset ja esteet (mm. kevytmielinen velkaantuminen — tarkista lähteestä) sekä lisäsuoritusvelvollisuus käydään läpi lähteen mukaan.
3. Konkurssi on mahdollinen myös luonnolliselle henkilölle, mutta ei vapauta veloista samalla tavalla kuin velkajärjestely — kerro ero.

Vaihe 3: Kriisiyhtiön johdon riskikartta

Kun yhtiö on maksukyvytön tai lähellä sitä, käy läpi ja raportoi:

• Takaisinsaantivaara (758/1991): poikkeukselliset maksut, vakuudet jälkikäteen, läheistoimet — peräytymisriski ja määräajat lähteestä.
• Varojenjako kielletty, jos maksukykytesti (OYL 13:2) ei täyty → yhtiooikeus:yhtion-hallinto.
• Johdon vahingonkorvausvastuu (OYL 22 luku) velkojille syvenevässä kriisissä jatketusta tappiollisesta toiminnasta [varmista — insolvenssijuristin arvioitava].
• Velallisen rikokset (rikoslaki — tarkista säännökset lähteestä): omaisuuden piilottaminen, velkojan suosinta, kirjanpitorikokset.
• Sopimusten ehdot: kovenantit, insolvenssi-irtisanomisehdot, omistuksenpidätykset.

Vaihe 4: Raportoi vertailu

Tuota päätöksenteon pohjaksi: tilannekuva (premissit ja niiden lähde), menettelyvaihtoehdot taulukkona (edellytykset, kesto- ja kustannusluonnehdinta ilman keksittyjä lukuja, vaikutus velkojiin ja toimintaan), kriittiset määräajat [tarkista lähteestä] -merkinnöin sekä suositeltu seuraava askel ihmisen päätettäväksi.

Mitä tämä skill EI tee

• Ei päätä menettelyyn hakeutumisesta eikä jätä hakemuksia — se vertailee vaihtoehdot, ihminen päättää.
• Ei vahvista maksukyvyttömyyttä taloudellisena tosiseikkana — se jäsentää oikeudellisen arvion käyttäjän antamista luvuista; lukujen oikeellisuus on velallisen/tilintarkastajan vastuulla.
• Ei esitä määräaikoja, kynnyksiä tai kulurajoja muistista — lähteestä tai [tarkista].
• Ei avusta velkojien välttelyssä — omaisuuden piilottelu, alihintaiset läheisluovutukset tai kirjanpidon hämärtäminen → kieltäydy ja ohjaa laillisiin vaihtoehtoihin.
• Ei anna vero- tai kirjanpitoneuvontaa varmistettuna.

Jatka tästä

• Konkurssin kulku, valvonta ja jako → /insolvenssi:konkurssimenettely
• Saatavan perintä, vanhentuminen ja ulosotto → /insolvenssi:saatavien-perinta
• Säännöksen tai määräajan tarkistus lähteestä → /juristi:oikeustutkimus
• Johdon vastuu ja varojenjako kriisissä → /yhtiooikeus:yhtion-hallinto
• Riitautettu saatava → /riidanratkaisu:haastehakemus