approval-matrix

name	approval-matrix
description	审批权限矩阵 — 建立和维护公司的财务审批权限矩阵，明确各级审批人的 授权范围、审批金额上限和审批流程。 适用情形：新员工入职培训、组织架构调整、业务扩展或用户要求"建立审批矩阵"时执行。 核心：分层授权体系设计 + 金额阈值确定 + 特殊审批规则。
argument-hint	[审批场景：费用报销/采购付款/借款担保/合同签署] [审批层级：部门/公司/集团]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	high

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（公司组织架构/审批层级定义/例外审批规则）。

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/approval-matrix — 审批权限矩阵

Examples

→ 示例：用户说"采购超过 50 万的审批权限现在都在总监，要不要改成分级审批"，系统应调用本技能，生成新的分级审批矩阵建议。

→ 示例：用户说"新业务线的费用审批没有规定，帮我设计一套适合他们的审批矩阵"，系统应调用本技能，根据业务特征设计审批矩阵。

→ 示例：用户说"审计发现付款审批只有一级，帮我评估风险并给出优化建议"，系统应调用本技能，评估现状并输出优化方案。

审批矩阵设计原则

分层授权原则：
  → 金额越大，审批层级越高
  → 风险越高，审批要求越严格
  → 业务越特殊，例外条款越多

不相容职务分离：
  → 申请与审批分离
  → 审批与执行分离
  → 执行与记录分离

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第一步：梳理审批场景

主要财务审批场景：

□ 费用报销：[单笔/累计]
□ 采购付款：[订单/预付款/尾款]
□ 合同签署：[金额区间]
□ 借款/担保：[内部/外部]
□ 资产购置：[单项限额]
□ 人员招聘：[薪资范围]
□ 差旅标准：[住宿/交通/补贴]
□ 营销费用：[单项活动]
□ 投资决策：[金额区间]

各场景风险特征：

| 场景 | 频率 | 风险等级 | 特殊要求 |
|------|------|---------|---------|
| 费用报销 | 高 | [中] | [无] |
| 采购付款 | 中 | [高] | [需两家比价] |
| 合同签署 | 低 | [高] | [法务审核] |

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第二步：设计分层授权体系

标准分层（示例，可按实际调整）：

层级  | 角色           | 审批限额（单项）
------|----------------|----------------
L1    | 专员/主管      | ≤ [X] 万
L2    | 经理           | ≤ [X] 万
L3    | 总监           | ≤ [X] 万
L4    | 副总裁/VP      | ≤ [X] 万
L5    | CFO            | ≤ [X] 万
L6    | CEO            | ≤ [X] 万
L7    | 董事会          | > [X] 万

按场景的金额阈值：

□ 费用报销：
  → 主管：[X] 万
  → 经理：[X] 万
  → 总监：[X] 万
  → CFO：[X] 万
  → CEO：> [X] 万

□ 采购付款（需匹配合同签署权限）：
  → 单笔 < [X] 万：经理
  → [X] 万 ≤ 单笔 < [X] 万：总监
  → [X] 万 ≤ 单笔 < [X] 万：CFO
  → ≥ [X] 万：CEO + 董事会

□ 合同签署（按合同金额）：
  → < [X] 万：总监
  → [X] 万 ≤ < [X] 万：CFO
  → ≥ [X] 万：CEO + 董事会

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第三步：定义审批路径

串行审批（单线审批）：

□ 适用场景：标准费用报销、日常采购付款
□ 审批路径：申请人 → 直属上级（L1）→ 部门负责人（L2）→ [财务审核] → [CFO（如需）]

并行审批（多人会签）：

□ 适用场景：高风险支出、跨部门预算
□ 审批路径：申请人 → 业务负责人 + 财务负责人 同时审批
□ 会签完成条件：[所有人通过 / 任意一人否决]

加权审批（金额累积）：

□ 适用场景：供应商付款（同一供应商累计）
□ 规则：单笔 [X] 万，但同一供应商 30 天内累计 [X] 万须升级审批

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第四步：特殊审批规则

例外审批规则：

□ 紧急审批（事后补批）：
  → 触发条件：[紧急情况定义]
  → 审批权限：上级 [X] 人同时批准
  → 事后补批期限：[X] 天
  → 记录要求：[描述]

□ 超限额审批：
  → 超限 [X]% 以内：需 [上一级] 额外批准
  → 超限 [X]% 以上：需 [上两级] 批准
  → 超限 [X]% 且无合理解释：拒绝并要求重提

□ 关联方交易：
  → 所有关联方交易：须独立董事审批
  → 金额 > [X] 万：须董事会审批

□ 境外子公司：
  → 须同时满足当地法规和集团审批要求
  → 超出当地授权限制：上报集团审批

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第五步：生成审批矩阵

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财务审批权限矩阵
版本：[V1.0]
生效日期：[YYYY-MM-DD]
维护部门：[财务部]
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【审批层级定义】
| 层级 | 职位 | 通用审批限额 |
|------|------|------------|
| L1   | 专员/主管 | ≤ [X] 万 |
| L2   | 经理     | ≤ [X] 万 |
| L3   | 总监     | ≤ [X] 万 |
| L4   | 副总裁   | ≤ [X] 万 |
| L5   | CFO      | ≤ [X] 万 |
| L6   | CEO      | ≤ [X] 万 |
| L7   | 董事会   | > [X] 万 |

【费用报销审批矩阵】
| 金额区间      | 审批路径                        |
|--------------|-------------------------------|
| ≤ [X] 万     | 直属主管                        |
| [X]-[X] 万   | 直属主管 → 部门经理               |
| [X]-[X] 万   | 直属主管 → 部门经理 → 财务审核     |
| [X]-[X] 万   | 直属主管 → 部门经理 → 财务总监    |
| > [X] 万     | 直属主管 → 部门经理 → CFO → CEO  |

【采购付款审批矩阵】
| 金额区间      | 审批路径                        |
|--------------|-------------------------------|
| ≤ [X] 万     | 经理                           |
| [X]-[X] 万   | 经理 → 总监                     |
| [X]-[X] 万   | 经理 → 总监 → CFO               |
| > [X] 万     | 经理 → 总监 → CFO → CEO → 董事会 |

【合同签署审批矩阵】
| 金额区间      | 审批路径                        |
|--------------|-------------------------------|
| < [X] 万     | 总监                           |
| [X]-[X] 万   | 总监 → CFO                     |
| ≥ [X] 万     | CFO → CEO → 董事会              |

【特殊规则】
□ 紧急审批：[规则描述]
□ 超限审批：[规则描述]
□ 关联方：[规则描述]
□ 境外子公司：[规则描述]

【审批权限更新记录】
| 日期       | 版本 | 变更内容 | 审批人 |
|-----------|------|---------|--------|
| [YYYY-MM-DD] | V1.0 | 初版发布 | [姓名] |

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
矩阵状态：[✅ 已发布 / ⏳ 草稿 / 🔴 需重新审核]
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升级触发条件

• 组织架构调整（部门撤销/合并/新建）
• 业务范围扩展（新业务线/新产品）
• 金额阈值与市场水平差距 > [X]%（如 50%），导致效率问题
• 审批流程出现系统性违规（同一类型违规 > [X] 次）
• 审批矩阵与 ERP 系统权限配置不一致
• 监管部门对审批权限提出整改要求

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Finance Skills — approval-matrix atomic skill