cash-pool-configuration

name	cash-pool-configuration
description	现金池配置 — 设计和管理公司现金池结构，包括跨境现金池、 境内现金池和透支额度优化。 适用情形：集团资金管理优化、新设子公司时，或用户要求"配置现金池"时执行。 核心：账户结构设计 + 归集规则 + 税务优化 + 银行协调。
argument-hint	[现金池类型：境内/跨境/多层级] [涉及主体数量] [主要目标：提升收益/降低成本]
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	medium

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（资金管理政策/银行关系/税务架构）。

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/cash-pool-configuration — 现金池配置

Examples

→ 示例：用户说"帮我们设计一个现金池方案，把境内子公司的闲置资金归集上来"，系统应调用本技能，设计现金池归集方案。

→ 示例：用户说"现金池上线后，帮我们检查一下各成员账户的计息是否正确"，系统应调用本技能，验证现金池计息准确性。

→ 示例：用户说"有个子公司在外地，加入现金池需要考虑哪些税务问题"，系统应调用本技能，评估现金池跨地区税务影响。

第一步：现状诊断

现有账户结构：

□ 境内账户：
| 主体 | 账户数 | 日均存款 | 存款利率 | 账户归属 |
|------|--------|---------|---------|---------|
| [公司A] | [X] | [X]万 | [X]% | [我行/他行] |
| [公司B] | [X] | [X]万 | [X]% | [我行/他行] |

□ 境外账户（如适用）：
| 主体 | 币种 | 日均存款 | 账户归属 |
|------|------|---------|---------|
| [境外公司] | [USD] | [X]万 | [他行] |

□ 账户结构问题：
  → 存款分散于 [X] 家银行
  → 内部资金未归集
  → 存在 [X] 万的闲置活期存款

收益/成本现状：

□ 利息收益：
  → 年化利息收入估算：[X] 万
  → 平均存款利率：[X]%（vs 市场利率 [X]%）

□ 融资成本：
  → 年化利息支出估算：[X] 万
  → 平均贷款利率：[X]%

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第二步：现金池结构设计

现金池类型选择：

□ 境内实体现金池（Physical Cash Pooling）：
  → 适用：同一税收居民实体间
  → 优势：简单，无税务复杂问题
  → 劣势：无实际法律隔离

□ 虚拟现金池（Notional Cash Pooling）：
  → 适用：跨法律实体
  → 优势：无需实际划转资金
  → 劣势：部分银行不支持

□ 跨境资金池：
  → 适用：境内外资金联动
  → 须考虑：外汇管理、预提税、转让定价

推荐现金池方案：

□ 方案：[描述]
□ 涉及主体：[X] 个
□ 归集结构：
  → 主账户：[主体/银行]
  → 子账户：[主体/银行]

□ 归集规则：
  → 归集频率：[每日/每周]
  → 归集方式：[全额归集/限额保留]
  → 保留金额：[X] 万（每个子账户）

□ 下拨规则（如需）：
  → 下拨触发：[按需申请/自动下拨]
  → 下拨利率：[市场化利率]

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第三步：银行协调

银行选择：

□ 主办银行：[银行A]
  → 优势：[跨境能力/技术平台/费率]
  → 合作基础：[账户/授信]

□ 入池银行（[X] 家）：
  → [银行B] — [优势]
  → [银行C] — [优势]

银行协调事项：

□ 技术对接：
  → 现金池系统对接：[系统名称]
  → 对接周期：[X] 周
  → 对接费用：[X] 万

□ 协议签署：
  → 现金池主协议：[计划签署日期]
  → 各银行子协议：[计划签署日期]

□ 费用谈判：
  → 归集手续费目标：[X]/笔 或 [X]/月
  → 下拨利率目标：[市场化利率 - X] bps

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第四步：税务优化

税务考量：

□ 境内现金池税务风险：
  → 关联借贷利息代扣代缴：[是/否 — 影响]
  → 转移定价风险：[低/中/高]

□ 跨境现金池税务考量（如适用）：
  → 预提所得税：[X]%（来源国税率）
  → 外汇管理：[需备案/需审批]
  → 转让定价文档：[需准备/已准备]

□ 税务优化措施：
  → 措施 1：[描述]
  → 措施 2：[描述]

合规检查：

□ 转让定价合规：[✅ 已评估 / ⚠️ 需专项评估]
□ 外汇管理合规：[✅ 无障碍 / ⚠️ 需备案]
□ 税务合规：[✅ 无重大风险 / ⚠️ 需优化]

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第五步：收益/成本测算

财务效益测算：

□ 存款收益提升：
  → 整合后日均存款：[X] 万
  → 预期存款利率提升：[X]%（[X]% → [X]%）
  → 年化利息增量：[X] 万

□ 融资成本节约：
  → 整合后内部融资替代外部：[X] 万
  → 节约利息：[X] 万（假设贷款利率 [X]%）

□ 合计年化效益：[X] 万

□ 实施成本：
  → 系统对接费：[X] 万
  → 银行费用：[X] 万/年
  → 税务咨询（如有）：[X] 万
  → 净效益：[X] 万/年

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第六步：生成现金池配置报告

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现金池配置报告
方案类型：[境内/跨境]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【现状诊断】
□ 涉及主体：[X] 个
□ 日均闲置资金：[X] 万
□ 年化利息损失估算：[X] 万

【推荐方案】
□ 现金池类型：[类型]
□ 主办银行：[银行名称]
□ 归集结构：[描述]

【实施计划】
□ 阶段 1（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]
□ 阶段 2（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]
□ 阶段 3（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]

【银行协调】
□ 入池银行：[X] 家
□ 主办银行：[银行名称]
□ 预计对接周期：[X] 周

【税务评估】
□ 税务风险：[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]
□ 主要税务考量：[描述]
□ 优化措施：[描述]

【财务效益】
□ 年化利息增量：[X] 万
□ 实施成本：[X] 万
□ 净效益：[X] 万/年

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
方案可行性：[✅ 可行 / ⚠️ 存在障碍需协调]
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升级触发条件

• 跨境现金池涉及外汇管理审批（须外管局沟通）
• 涉及大额预提所得税（须税务专项评估）
• 主办银行无法满足技术对接要求
• 转让定价风险评估为中高风险
• 实施涉及 [X] 家以上子公司协调（复杂度高）
• 银行费用谈判无法达成目标

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Finance Skills — cash-pool-configuration atomic skill