| name | cash-pool-configuration |
| description | 现金池配置 — 设计和管理公司现金池结构，包括跨境现金池、 境内现金池和透支额度优化。 适用情形：集团资金管理优化、新设子公司时，或用户要求"配置现金池"时执行。 核心：账户结构设计 + 归集规则 + 税务优化 + 银行协调。
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| argument-hint | [现金池类型：境内/跨境/多层级] [涉及主体数量] [主要目标：提升收益/降低成本] |
| last_reviewed | 2026-06 |
| version | 1.0.0 |
| risk_level | medium |
加载上下文
首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（资金管理政策/银行关系/税务架构）。
/cash-pool-configuration — 现金池配置
Examples
→ 示例：用户说"帮我们设计一个现金池方案，把境内子公司的闲置资金归集上来"，系统应调用本技能，设计现金池归集方案。
→ 示例：用户说"现金池上线后，帮我们检查一下各成员账户的计息是否正确"，系统应调用本技能，验证现金池计息准确性。
→ 示例：用户说"有个子公司在外地，加入现金池需要考虑哪些税务问题"，系统应调用本技能，评估现金池跨地区税务影响。
第一步：现状诊断
现有账户结构：
□ 境内账户：
| 主体 | 账户数 | 日均存款 | 存款利率 | 账户归属 |
|------|--------|---------|---------|---------|
| [公司A] | [X] | [X]万 | [X]% | [我行/他行] |
| [公司B] | [X] | [X]万 | [X]% | [我行/他行] |
□ 境外账户（如适用）：
| 主体 | 币种 | 日均存款 | 账户归属 |
|------|------|---------|---------|
| [境外公司] | [USD] | [X]万 | [他行] |
□ 账户结构问题：
→ 存款分散于 [X] 家银行
→ 内部资金未归集
→ 存在 [X] 万的闲置活期存款
收益/成本现状：
□ 利息收益：
→ 年化利息收入估算：[X] 万
→ 平均存款利率：[X]%（vs 市场利率 [X]%）
□ 融资成本：
→ 年化利息支出估算：[X] 万
→ 平均贷款利率：[X]%
第二步：现金池结构设计
现金池类型选择：
□ 境内实体现金池（Physical Cash Pooling）：
→ 适用：同一税收居民实体间
→ 优势：简单，无税务复杂问题
→ 劣势：无实际法律隔离
□ 虚拟现金池（Notional Cash Pooling）：
→ 适用：跨法律实体
→ 优势：无需实际划转资金
→ 劣势：部分银行不支持
□ 跨境资金池：
→ 适用：境内外资金联动
→ 须考虑：外汇管理、预提税、转让定价
推荐现金池方案：
□ 方案：[描述]
□ 涉及主体：[X] 个
□ 归集结构：
→ 主账户：[主体/银行]
→ 子账户：[主体/银行]
□ 归集规则：
→ 归集频率：[每日/每周]
→ 归集方式：[全额归集/限额保留]
→ 保留金额：[X] 万（每个子账户）
□ 下拨规则（如需）：
→ 下拨触发：[按需申请/自动下拨]
→ 下拨利率：[市场化利率]
第三步：银行协调
银行选择：
□ 主办银行：[银行A]
→ 优势：[跨境能力/技术平台/费率]
→ 合作基础：[账户/授信]
□ 入池银行（[X] 家）：
→ [银行B] — [优势]
→ [银行C] — [优势]
银行协调事项：
□ 技术对接：
→ 现金池系统对接：[系统名称]
→ 对接周期：[X] 周
→ 对接费用：[X] 万
□ 协议签署：
→ 现金池主协议：[计划签署日期]
→ 各银行子协议：[计划签署日期]
□ 费用谈判：
→ 归集手续费目标：[X]/笔 或 [X]/月
→ 下拨利率目标：[市场化利率 - X] bps
第四步：税务优化
税务考量：
□ 境内现金池税务风险：
→ 关联借贷利息代扣代缴：[是/否 — 影响]
→ 转移定价风险：[低/中/高]
□ 跨境现金池税务考量（如适用）：
→ 预提所得税：[X]%（来源国税率）
→ 外汇管理：[需备案/需审批]
→ 转让定价文档：[需准备/已准备]
□ 税务优化措施：
→ 措施 1：[描述]
→ 措施 2：[描述]
合规检查：
□ 转让定价合规：[✅ 已评估 / ⚠️ 需专项评估]
□ 外汇管理合规：[✅ 无障碍 / ⚠️ 需备案]
□ 税务合规：[✅ 无重大风险 / ⚠️ 需优化]
第五步：收益/成本测算
财务效益测算：
□ 存款收益提升：
→ 整合后日均存款：[X] 万
→ 预期存款利率提升：[X]%（[X]% → [X]%）
→ 年化利息增量：[X] 万
□ 融资成本节约：
→ 整合后内部融资替代外部：[X] 万
→ 节约利息：[X] 万（假设贷款利率 [X]%）
□ 合计年化效益：[X] 万
□ 实施成本：
→ 系统对接费：[X] 万
→ 银行费用：[X] 万/年
→ 税务咨询（如有）：[X] 万
→ 净效益：[X] 万/年
第六步：生成现金池配置报告
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现金池配置报告
方案类型：[境内/跨境]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【现状诊断】
□ 涉及主体：[X] 个
□ 日均闲置资金：[X] 万
□ 年化利息损失估算：[X] 万
【推荐方案】
□ 现金池类型：[类型]
□ 主办银行：[银行名称]
□ 归集结构：[描述]
【实施计划】
□ 阶段 1（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]
□ 阶段 2（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]
□ 阶段 3（[日期前]）：[内容] — 责任人 [X]
【银行协调】
□ 入池银行：[X] 家
□ 主办银行：[银行名称]
□ 预计对接周期：[X] 周
【税务评估】
□ 税务风险：[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]
□ 主要税务考量：[描述]
□ 优化措施：[描述]
【财务效益】
□ 年化利息增量：[X] 万
□ 实施成本：[X] 万
□ 净效益：[X] 万/年
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
方案可行性：[✅ 可行 / ⚠️ 存在障碍需协调]
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升级触发条件
- 跨境现金池涉及外汇管理审批（须外管局沟通）
- 涉及大额预提所得税（须税务专项评估）
- 主办银行无法满足技术对接要求
- 转让定价风险评估为中高风险
- 实施涉及 [X] 家以上子公司协调（复杂度高）
- 银行费用谈判无法达成目标
Finance Skills — cash-pool-configuration atomic skill
