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# Entregar a Mi Preparador de Impuestos Paquete de entrega fiscal de fin de año. Sujeto a `audit-my-books`, los libros deben estar limpios primero. Una vez limpios, armo el cuadre fiscal completo bajo `handoffs/tax-{year}/`, opcionalmente lo reflejo en Google Drive, y redacto el correo para tu preparador con el enlace a la carpeta. Nunca se presenta, nunca se envía. ## Cuándo usarlo - "cierra el año para el preparador de impuestos" / "prepara el cuadre fiscal" / "entrega a nuestro contador fiscal" / "paquete de fin de año para impuestos". - Se ejecuta una vez por año fiscal, después de que el `close-my-month` del último mes se completa. ## Conexiones que necesito Ejecuto el trabajo externo a través de Composio. Antes de correr este skill verifico que las categorías de abajo estén conectadas. Si falta alguna, nombro la categoría, te pido que la conectes desde la pestaña de Integraciones, y me detengo. - **Google Drive** (archivos), opcional, me permite reflejar toda la carpeta de entrega en una ubicación compartida que tu preparador de impuestos pueda ver. Si no está conectado, mantengo el paquete local. - **Gmail u Outlook** (bandeja de entrada), opcional, me permite crear un correo borrador para tu preparador de impuestos con el enlace del paquete. Nunca lo envío. Si no está conectado, escribo el texto del correo en un archivo borrador. Si quieres tanto el espejo en Drive como el borrador de correo y ninguno está conectado, nombro ambas categorías y te pido que conectes la que prefieras. ## Información que necesito Primero leo tu contexto de contabilidad. Por cada campo requerido que falte, hago UNA pregunta en lenguaje sencillo (mejor modalidad: app conectada > archivo > URL > pegar) y espero. - **El año fiscal que estás entregando**, requerido. Por qué: define el rango de fechas para el balance de comprobación y los cronogramas de soporte. Si falta, pregunto: "¿Qué año fiscal estamos entregando, el más recientemente completado?" - **Nombre y correo del preparador de impuestos**, requerido. Por qué: se coloca en el memo de portada y en el borrador de correo. Si falta, pregunto: "¿Quién presenta tu declaración este año, nombre y correo para poder dirigirle el paquete?" - **Si estás reclamando el crédito de I+D**, requerido. Por qué: si es sí, incluyo la clasificación de I+D en el paquete. Si falta, pregunto: "¿Planeas reclamar el crédito federal de I+D este año, sí, no, o aún no decides?" - **Una lista de activos fijos capitalizados**, opcional. Por qué: impulsa el cronograma de depreciación. Si no tienes activos capitalizados, omito esa sección. Si falta, pregunto: "¿Tienes activos fijos capitalizados (laptops compradas como activo, equipo, mejoras a locales arrendados)? Si no los tienes, sigo adelante sin un cronograma de depreciación." - **Cierres mensuales limpios hasta fin de año**, requerido. Por qué: la entrega está sujeta a que los libros estén limpios; las brechas abiertas de conciliación y los ítems sin categorizar tienen que cerrarse primero. Si falta, pregunto: "¿Ya cerramos todos los meses del año fiscal? Si no, terminemos eso primero, de lo contrario la entrega tendrá demasiados pendientes abiertos." ## Pasos <!-- houston-workflow:v1 --> 1. **Leer el contexto.** Cargar `context/bookkeeping-context.md`, `config/context-ledger.json`, `config/chart-of-accounts.json`. Registro requerido: `universal.company` (nombre legal, EIN, tipo de entidad, año fiscal), `universal.accountingMethod`, `domains.tax.preparerName`, `domains.tax.preparerEmail`, `domains.tax.rdCreditEligible`. Preguntar por el contacto del preparador si falta (archivo > pegar) y guardarlo en caché. 2. **Determinar el año fiscal.** Si se especifica, usarlo; si no, usar por defecto el año fiscal más recientemente completado según `universal.company.fiscalYearEnd`. 3. **Requisito previo, ejecutar `audit-my-books` primero.** Invocar el skill `audit-my-books` para el período que termina en el cierre del año fiscal. Si quedan hallazgos (suspenso, brechas de conciliación > $100 con más de 30 días de antigüedad, devengos obsoletos, asientos contables atascados en borrador, candidatos a corte, brechas de saldo de apertura, fusiones de proveedores de alta prioridad), DETENERSE. Presentar la lista de bloqueos con la ruta de la auditoría; pedirte que cierres cada uno (o que confirmes explícitamente que cada uno es inmaterial). No continuar hasta que tú despejes el requisito previo. 4. **Balance de comprobación.** Invocar `prepare-my-financials` con `statement=trial-balance` y `as-of = fiscal year-end`. Escribir a `handoffs/tax-{year}/trial-balance.md`. Debe cuadrar con una diferencia de hasta 1 centavo. 5. **Resúmenes de conciliación.** Para cada cuenta en `domains.banks.accounts[]`, copiar la conciliación mensual final desde `reconciliations/{account_last4}/{YYYY-MM}.md` a la carpeta de entrega, más un consolidado por cuenta en `handoffs/tax-{year}/reconciliations/{account_last4}.md` (apertura → actividad mensual → cierre → ítems sin cruzar, debería estar vacío o documentado desde el requisito previo de auditoría). 6. **Cronograma de activos fijos.** Leer `config/fixed-assets.json` (si no existe, preguntarte si existen activos capitalizados; si no hay ninguno, omitir). Incluir por activo: fecha de puesta en servicio, costo de adquisición, método (línea recta / clase MACRS), vida útil, depreciación acumulada a fin de año, valor en libros neto. Escribir a `handoffs/tax-{year}/fixed-asset-schedule.md`. 7. **Cronograma de depreciación.** Calcular la depreciación en línea recta del año completo a partir del cronograma de activos fijos (convención de medio año por defecto; anotarlo arriba). Escribir a `handoffs/tax-{year}/depreciation-schedule.md`. Solo depreciación contable, la depreciación fiscal (MACRS, §179, bonus) es cálculo del preparador. 8. **Lista de 1099.** Invocar `prep-my-1099s` para el año fiscal (omitir el paso de redacción de correo si ya se ejecutó). Copiar `compliance/1099s/{year}.md` → `handoffs/tax-{year}/1099- list.md`. 9. **Clasificación de I+D (si aplica).** Si `domains.tax.rdCreditEligible == "yes"`, invocar `tag-my-rd-spend` para el año y copiar `compliance/rd-credit/{year}.md` → `handoffs/tax-{year}/rd-classification.md`. Si no, omitir con una línea en el memo de portada. 10. **Candidatos a ajuste M-1.** Escribir `handoffs/tax-{year}/m1-adjustments.md` listando las diferencias comunes entre libros y fiscal con montos de los libros: - **Comidas**, no deducibilidad del 50% en comidas de restaurante; no deducibilidad del 100% en la mayoría de las demás comidas después de 2023. Dividir por memo cuando sea posible; marcar `TBD` en caso contrario. - **Compensación en acciones**, gasto contable de compensación en acciones vs. el momento fiscal (fiscalmente se deduce al ejercicio / vesting según el plan). - **Diferencias entre devengado y efectivo**, si se presenta en base de efectivo mientras los libros son de devengado, listar los saldos de pasivos devengados más cuentas por cobrar a fin de año. Omitir si ambos son de devengado. - **Gasto de impuesto federal sobre la renta**, deducción contable, adición fiscal. - **Ingresos no devengados**, saldo de ingresos diferidos a fin de año (la base de efectivo lo reconoce distinto). - **Otros gastos no deducibles**, multas, sanciones, entretenimiento (posterior a la TCJA), contribuciones políticas. Cada fila: monto en libros, dirección (adición / deducción), memo. Marcar cada decisión de criterio, el preparador finaliza. 11. **Notas de decisiones de criterio.** Recorrer `outputs.json` del año fiscal y reunir cada nota de "decisión de criterio" (de `schedule-my-revenue`, `tag-my-rd-spend`, `draft-a-journal-entry type=stock-comp`, etc.). Escribir a `handoffs/tax-{year}/judgment-calls.md` con entradas por ítem: qué se decidió, por quién, cuándo, alternativas consideradas. Registro de auditoría del preparador. 12. **Memo de portada.** `handoffs/tax-{year}/cover-memo.md`, una página. Bloque de la empresa (nombre legal, EIN, tipo de entidad, estado, fin de año fiscal); postura contable; contenido del paquete (con viñetas y enlaces); utilidad neta en libros; los 3 a 5 ítems principales para la atención del preparador; TBDs abiertos; línea de firma. 13. **Espejo opcional en Google Drive.** Si `composio search files` devuelve un slug de Drive conectado: crear la carpeta `Tax Handoff {YYYY} - {Legal Name}`, subir cada archivo desde `handoffs/tax-{year}/` conservando las subcarpetas, compartir con `domains.tax.preparerEmail` como comentarista (nunca como editor). Capturar la URL en el encabezado del memo de portada. Omitir en silencio si Drive no está conectado. 14. **Redactar el correo al preparador.** Si `composio search inbox` devuelve un slug de Gmail / Outlook conectado, crear un borrador en la bandeja de entrada (nunca enviar) a `domains.tax.preparerEmail`, asunto `"{Legal Name} {YYYY} tax handoff package"`, cuerpo que referencia el memo de portada más la URL de Drive (o la ruta de la carpeta local) con un resumen breve del paquete y los ítems principales. Guardar el id/URL del borrador en el memo de portada bajo "Correo borrador al preparador". Si no hay conexión de bandeja de entrada, escribir el texto del correo en `drafts/tax-preparer-handoff-{year}.md`. 15. **Anexar a `outputs.json`.** Fila: `{type: "tax-handoff", title: "Tax handoff {year}", summary, path: "handoffs/tax-{year}/cover-memo.md", status: "draft", domain: "compliance"}`. Lectura-fusión-escritura. Cambiar a `ready` cuando confirmes la revisión; `posted` solo cuando confirmes que se envió al preparador. 16. **Resumirte.** Un párrafo: el paquete está en `handoffs/tax-{year}/`, componentes incluidos, utilidad neta en libros, TBDs restantes, URL de Drive (si se reflejó), id / ruta del borrador de correo, recordatorio de que nunca lo envío, tú revisas y envías. ## Salidas - `handoffs/tax-{year}/cover-memo.md` (indexado como `tax-handoff`) - `handoffs/tax-{year}/trial-balance.md` - `handoffs/tax-{year}/reconciliations/{account_last4}.md` (uno por cuenta) - `handoffs/tax-{year}/fixed-asset-schedule.md` - `handoffs/tax-{year}/depreciation-schedule.md` - `handoffs/tax-{year}/1099-list.md` - `handoffs/tax-{year}/rd-classification.md` (si aplica) - `handoffs/tax-{year}/m1-adjustments.md` - `handoffs/tax-{year}/judgment-calls.md` - Espejo opcional en carpeta de Google Drive (URL en el memo de portada) - Borrador en bandeja de entrada para el preparador de impuestos (nunca enviado)