القائمة
制定集团审计策略，基于ISA 600框架，覆盖组成部分识别、重要性分配、组成部分审计师协调和合并程序。
التثبيت باستخدام Codex أو Claude انسخ هذا Prompt والصقه في Codex أو Claude أو مساعد آخر ليراجع صفحة Skill ويثبّتها لك.
استنادا إلى تصنيف SOC المهني
Generate comprehensive AI strategy reports (15+ slides) in PowerPoint format. Analyzes company's digital readiness, identifies high-value AI use cases, creates implementation roadmaps, and provides ROI projections. Designed for consulting firm quality deliverables.
预约定价安排申请：可行性评估、申请流程、定价方法设计，基于OECD MAP指南及中国国家税务总局公告2016年第64号
Create ArchiMate enterprise architecture diagrams using PlantUML stdlib macros. Best for TOGAF viewpoints, layered EA modeling (Business/Application/Technology), motivation analysis, and migration planning.
Create layered system architecture diagrams using HTML/CSS templates with color-coded tiers and grid layouts. Best for technology stacks, microservices topology, and multi-tier application design.
起草审计报告，基于ISA 700/701/706框架，覆盖意见类型决策逻辑、关键审计事项、强调事项段等。
基于 ISA 315 (Revised 2019) 框架执行审计计划阶段的风险评估。当用户需要 (1) 制定审计计划 (2) 识别重大错报风险 (3) 评估内部控制 (4) 确定重要性水平 (5) 设计审计策略 时使用。输出结构化风险评估文档。
| name | group-audit-strategy |
| description | 制定集团审计策略，基于ISA 600框架，覆盖组成部分识别、重要性分配、组成部分审计师协调和合并程序。 |
search — 搜索集团组织架构、组成部分财务数据、历史审计文件read — 读取风险评估、集团财务报表、组成部分审计报告write — 生成集团审计策略文件edit — 更新组成部分分配、调整重要性水平# 集团审计策略 — [集团名称]
## 一、集团概况
| 项目 | 内容 |
|------|------|
| 集团名称 | [名称] |
| 审计期间 | [期间] |
| 组成部分数量 | [数量] |
| 业务性质 | [行业/业务描述] |
| 集团审计项目合伙人 | [姓名] |
| 集团审计项目经理 | [姓名] |
## 二、集团组织架构
[集团架构图或结构表]
| 组成部分名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 资产占比 | 收入占比 | 利润占比 |
|-------------|--------|----------|----------|----------|----------|----------|
| [公司A] | [地区] | [业务] | [%] | [%] | [%] | [%] |
| [公司B] | [地区] | [业务] | [%] | [%] | [%] | [%] |
## 三、组成部分分类
| 组成部分 | 分类 | 分类理由 | 审计策略 |
|----------|------|----------|----------|
| [公司A] | 重要组成部分 | 资产占比>15% | 使用组成部分重要性执行审计 |
| [公司B] | 非重要组成部分 | 占比均<15% | 集团层面分析程序 |
| [公司C] | 特别关注组成部分 | 存在重大关联交易风险 | 执行针对性审计程序 |
## 四、重要性水平分配
| 项目 | 金额 | 说明 |
|------|------|------|
| 集团整体重要性（PM） | [金额] | [基准 × 比例] |
| 集团实际执行的重要性（TE） | [金额] | [PM × 75%] |
| 组成部分A重要性 | [金额] | [说明分配理由] |
| 组成部分B重要性 | [金额] | [说明分配理由] |
| 未分配保留金额 | [金额] | 集团层面保留 |
## 五、组成部分审计工作分配
### 重要组成部分A
| 项目 | 内容 |
|------|------|
| 审计策略 | 使用组成部分重要性执行全面审计 |
| 组成部分审计师 | [事务所名称/集团项目组] |
| 工作范围 | [具体说明] |
| 报告时间 | [日期] |
| 需关注的风险 | [风险描述] |
### 非重要组成部分B
| 项目 | 内容 |
|------|------|
| 审计策略 | 集团层面分析程序 |
| 执行人 | 集团项目组 |
| 程序内容 | [具体分析程序] |
## 六、集团审计指令要点
1. [需执行的审计工作范围和要求]
2. [报告格式和时间要求]
3. [重大事项的沟通机制]
4. [组成部分审计师需关注的特定风险]
## 七、合并程序关注事项
1. 合并范围的完整性和准确性
2. 内部交易和余额的抵消
3. 少数股东权益的计算
4. 外币折算的准确性
5. 合并调整分录的合理性
## 八、时间安排
| 事项 | 计划时间 | 责任人 |
|------|----------|--------|
| 组成部分审计启动 | [日期] | [姓名] |
| 组成部分审计报告截止 | [日期] | [姓名] |
| 合并及集团层面审计 | [日期] | [姓名] |
| 集团审计报告出具 | [日期] | [姓名] |
将集团审计策略保存至 audit-workpapers/[年份]/group-audit/group-audit-strategy.md，组成部分审计指令保存至 audit-workpapers/[年份]/group-audit/component-instructions/[组成部分名称].md。
组成部分分类必须同时考虑财务重大性、特定风险、地区监管、复杂交易、共享服务依赖和组成部分审计师可控性。
| Deliverable | When to use | Minimum content | Format |
|---|---|---|---|
| Group audit strategy memo | 集团审计计划 | 集团范围、组成部分分类、风险、审计策略和时间线 | Word |
| Component scoping matrix | 确定组成部分范围 | 财务重大性、特定风险、程序类型、审计师和报告要求 | Excel |
| Component auditor instruction | 给组成部分审计师 | 风险、重要性、程序、交付物、时间和沟通要求 | Word |
| Materiality allocation table | 分配重要性 | 集团重要性、组成部分重要性、明显微小错报和依据 | Excel |
| Group consolidation risk memo | 合并层面风险 | 合并调整、抵销、外币折算、共享服务和控制 | Markdown |
| Group audit status pack | 集团审计推进 | 各组成部分进度、问题、未决事项和决策请求 | PPT / Excel |