compliance-assessor

name	compliance-assessor
description	证券发行合规评估 — 对照《证券法》《首发办法》《公司债发行与交易管理办法》， 对发行项目进行综合合规评估，出具合规意见初稿。 适用情形：用户说"出具合规意见"、"这个项目合规吗"、 "帮我做合规评估"、"合规审查"。
argument-hint	[发行品种] [发行人名称] [项目所处阶段]
legal_frame	cn-mainland
last_reviewed	2026-06
version	1.0.0
risk_level	high
trigger_phrases	["资本市场","IPO","发债","compliance"]

证券发行合规评估

合规评估框架

一、主体合规

合规项	法条依据	核查结果	说明
依法设立存续	《首发办法》第8条	[✅/❌/⚠️]
注册资本足额缴纳	《首发办法》第9条	[✅/❌/⚠️]
主营业务稳定	最近3年无重大变更	[✅/❌/⚠️]
实际控制人稳定	最近3年未变更	[✅/❌/⚠️]
无重大违法行为	最近36个月	[✅/❌/⚠️]

二、财务合规

合规项	法条依据	核查结果	说明
财务报表真实	《证券法》第78条	[✅/❌/⚠️]
持续盈利能力	《首发办法》第14条	[✅/❌/⚠️]
财务独立性	不存在资金占用	[✅/❌/⚠️]
关联交易公允	定价不偏离市场价	[✅/❌/⚠️]

三、公司治理合规

合规项	法条依据	核查结果	说明
三会运作规范	《上市公司治理准则》	[✅/❌/⚠️]
内控制度有效	重大缺陷认定	[✅/❌/⚠️]
同业竞争已解决	已不存在/已承诺解决	[✅/❌/⚠️]
关联方披露完整	不存在隐瞒关联关系	[✅/❌/⚠️]

四、募集资金合规

合规项	法条依据	核查结果	说明
募投项目合规	产业政策/环保/用地	[✅/❌/⚠️]
募投项目可行	备案/环评/用地落实	[✅/❌/⚠️]
募集资金用途	不用于持有交易性金融资产	[✅/❌/⚠️]

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合规意见输出模板

[发行人名称][发行品种]合规评估报告

一、发行主体

• 主体资格：[符合/基本符合/不符合]
• 存续年限：[X]年
• 实际控制人：[姓名/名称]，控制期限[X]年

二、财务状况

• 最近3年净利润：[X]万元/[X]万元/[X]万元
• 是否符合发行条件：[是/否/有条件]
• 主要财务风险：[列明]

三、合规项核查结论

类别	结论	主要关注事项
主体合规
财务合规
治理合规
募投合规

四、风险提示

• [列出需要在合规意见中提醒的重大风险]

五、结论 综合评估：[可以发行/需要整改后发行/不符合发行条件] 主要理由：[X] 整改建议：[X]

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升级决策门

以下情形须向律师升级并出具正式法律意见书：

• 存在主体资格瑕疵
• 财务指标处于临界状态
• 存在未披露重大诉讼
• 同业竞争或关联交易存在争议
• 涉及国有资产、外商投资等特殊监管事项

本 Skill 不涵盖

• 审计报告真实性核查（须持证会计师事务所）
• 行业准入具体审批流程
• 税务处理（请咨询税务顾问）
• 发行保荐业务（须持证保荐代表人）