| name | reporting-anual-cnmv |
| description | Paquete anual completo de reporting a CNMV — Estados Reservados anuales, AIFMD Annex IV anual, cuentas anuales, informe de auditoría. Triggers en "reporting CNMV anual", "estados anuales", "cierre anual CNMV". |
Reporting Anual CNMV
Paso 0
Carga perfil administracion-fondos. Confirma año a reportar.
Paso 1 — Calendario y obligaciones
Para gestoras españolas, deadlines típicos:
| Reporte | Plazo de envío |
|---|
| Cuentas anuales auditadas + informe gestión | 6 meses desde cierre ejercicio |
| Estados Reservados anuales (M, N, T, U) | 6 meses |
| AIFMD Annex IV (gestoras autorizadas, anual o último Q4) | 1 mes desde fin Q4 |
| OIF (Other Information File) | Junto con auditoría |
| Información periódica IIC (folleto + informe anual) | 4 meses |
| Informe sobre cumplimiento políticas remuneración | Anual |
| SFDR PAI Statement (gestoras >500 empleados) | 30 junio del año siguiente |
Adapta al tipo de entidad del usuario.
Paso 2 — Generar cada componente
Estados Reservados anuales
Orquesta administracion-fondos:estados-reservados con [tipo: anual]:
- Estado M (balance cierre)
- Estado N (P&G anual)
- Estado T (posiciones cierre)
- Estado U (otras informaciones)
- Si ECR: estados Circular 3/2018 con coeficientes
AIFMD Annex IV
Orquesta administracion-fondos:aifmd-annex-iv con [periodo: anual].
Cuentas anuales
- Balance, P&G, ECPN, EFE, memoria
- Aplicación de Circular 6/2008 (IIC) o normativa ECR
- Cuadre con extractos auditor
Informe de auditoría
- Coordinación con auditor externo
- Comentarios del auditor (énfasis, salvedades)
- Punto de control: el agente no genera el informe del auditor — verifica que existe
OIF
- Información sobre estrategia, política inversión efectiva, riesgos, performance
- Acompaña al informe anual de auditoría
Informe periódico IIC público
- Formato CNMV
- Información completa de cartera, performance, costes (DFI / KID), comisiones
- Distribución a partícipes (web + a demanda)
Paso 3 — Paquete completo
reporting-anual-{año}/
├── 01-cuentas-anuales-auditadas.pdf
├── 02-informe-auditoria.pdf
├── 03-informe-gestion.pdf
├── 04-estados-reservados-M-N-T-U.xlsx (formato CNMV)
├── 05-aifmd-annex-iv-anual.xml (XBRL ESMA)
├── 06-oif.pdf
├── 07-informe-periodico-iic-publico.pdf
├── 08-pai-statement-sfdr.pdf (si aplica)
├── 09-politica-remuneracion-anual.pdf
└── README-reporting-anual.md (índice + tracking envíos)
Paso 4 — Validaciones cruzadas
Antes de cerrar el paquete, verifica:
Cualquier desviación → bloquear y resolver con trazar-break o consulta a auditor.
Paso 5 — Tracking de envío a CNMV
| Documento | Plazo | Status | Subido a CIFRADOC2 | Acuse |
|---|
| Estados Reservados | {fecha} | Listo | — | — |
| Annex IV | {fecha} | Listo | — | — |
| Cuentas anuales | {fecha} | Listo | — | — |
| OIF | {fecha} | Listo | — | — |
Paso 6 — Sign-offs
Paso 7 — Envío (humano)
Subida al sistema CIFRADOC2 de CNMV — fuera de scope del agente.
Casos especiales
- Modificación de folleto durante el año: incluir comunicación específica de hechos relevantes
- Cambio de auditor: comunicación obligatoria CNMV
- Sanción recibida durante el año: declarar en estado U
- Fondo en liquidación: estados especiales
Cierre
Paquete reporting anual CNMV. Requiere sign-off de Responsable Admin, CFO, Auditor externo y Apoderado antes de envío a CIFRADOC2. Plazos de envío son improrrogables — sanciones por incumplimiento bajo Ley 6/2023 y Ley 35/2003.
