| name | aifmd-annex-iv |
| description | Reporting AIFMD Annex IV — perfil del AIFM, perfil de cada AIF, instrumentos, riesgo, apalancamiento. Trimestral (gestoras autorizadas) o anual (registradas) a CNMV → ESMA. Triggers en "AIFMD", "Annex IV", "reporting alternativos", "AIFM reporting". |
AIFMD Annex IV
Paso 0
Carga perfil. Aplica solo si la entidad es SGEIC autorizada o gestora alternativa registrada con vehículos AIF.
Paso 1 — Frecuencia y umbral
| AUM bajo gestión | Frecuencia | Detalle |
|---|
| < €100M sin apalancamiento (o €500M con apalancamiento + closed-end) | Anual | Reducido |
| €100M – €1.000M | Semestral | Estándar |
| > €1.000M | Trimestral | Completo |
Paso 2 — Estructura del reporting
A — Información del AIFM (gestora)
- Datos identificativos
- AUM total
- AIFs gestionados (lista)
- Principales mercados de actividad
- Riesgos identificados a nivel gestora
B — Información por AIF (cada vehículo)
Por cada fondo:
- Identificación: nombre, ISIN si aplica, domicilio, año constitución
- Estrategia de inversión (códigos AIFMD: hedge fund, PE, RE, fund of funds, otros)
- Mercados principales de inversión
- Instrumentos (códigos): RV, RF, derivados (long/short), commodities, RE directo, cripto, etc.
- Exposición y apalancamiento:
- Bruto (gross method)
- Compromiso (commitment method)
- VaR si gestor lo usa
- Liquidez:
- % cartera con liquidez <1 día, 1-7 días, 7-30 días, 30-90 días, >90 días
- % equity líquido vs total
- Periodos de reembolso autorizados
- Inversores:
- Top 5 inversores por categoría (institutional / retail / family office) y geografía
- Concentración
- Riesgos:
- Mercado (VaR si aplica)
- Counterparty (top 5 contrapartes)
- Liquidez (stress tests)
- Operacional (incidentes del periodo)
Paso 3 — Construcción del fichero
CNMV exige formato XML/XBRL específico (taxonomía ESMA). Estructura:
<AIFMSubmission>
<Header>...</Header>
<AIFMReportingInfo>
<AIFM>...</AIFM>
<AIFs>
<AIF>...</AIF>
...
</AIFs>
</AIFMReportingInfo>
</AIFMSubmission>
El skill genera el borrador en markdown legible + el XML correspondiente.
Paso 4 — Validaciones
- Suma de % en liquidez = 100%
- Suma de % por instrumento = 100% (puede haber bandas, no exact)
- Exposición bruta ≥ exposición compromiso
- Códigos de estrategia válidos (catálogo AIFMD)
- Inversores top 5 ≤ 100% del AUM
- Top contrapartes consistentes con instrumentos declarados
Paso 5 — Envío
CIFRADOC2 de CNMV → ESMA hace el reenvío. Plazo: 1 mes desde fin del periodo de reporting.
Output
# AIFMD Annex IV — {AIFM} — {Periodo}
## A. Información gestora
{tabla}
## B. Información por AIF
### AIF 1: {nombre}
{6 secciones del paso 2}
### AIF 2: {nombre}
...
## Validaciones internas
| Check | Resultado |
|---|---|
| Suma liquidez = 100% | ✅ |
| ... | |
## Paquete generado
- annex-iv-{fecha}.xml (XBRL ESMA)
- annex-iv-{fecha}.md (borrador legible)
## Próximos pasos
1. Revisar borrador
2. Firmar Responsable de Reporting Regulatorio
3. Subir a CIFRADOC2 antes de {fecha límite}
Casos especiales
- AIFM no UE comercializando en UE bajo régimen nacional: Annex IV adaptado por país
- Master-feeder: reporting separado para master y feeder, con cruce
- Side pockets: tratamiento específico de iliquidez
Cierre
Reporting Annex IV asistido. La gestora es responsable última de la exactitud del reporte. Sanciones por incumplimiento bajo AIFMD y normativa nacional. Confirma versión vigente de la taxonomía ESMA antes de generar el XML.
