| name | conciliacao-cartoes-credenciadora |
| description | Concilia vendas via cartão (crédito, débito, voucher, PIX QR) com repasses da credenciadora, identifica taxas, antecipações, chargebacks e ajusta receita líquida e custo financeiro. |
| allowed-tools | Read Grep Bash Edit Write |
| user-invocable | true |
Quando usar
Comércios e e-commerces com vendas processadas por Cielo, Stone, Rede, GetNet, PagSeguro, SafraPay, Mercado Pago, etc. Conciliação mensal — sem ela, receita líquida e custo financeiro ficam estimados.
Inputs necessários
- Vendas brutas por bandeira/modalidade (PDV / e-commerce)
- Extrato analítico da credenciadora (relatório de vendas + relatório de repasses)
- Tabela de taxas contratadas (MDR — Merchant Discount Rate)
- Antecipação de recebíveis (taxa adicional)
- Eventos: chargebacks, estornos, cancelamentos
- PIX QR Code via credenciadora (taxa diferente do PIX direto)
Estrutura típica
| Modalidade | Prazo recebimento | Taxa exemplo |
|---|
| Débito | D+1 ou D+2 | 1,0-1,5% |
| Crédito à vista | D+30 | 1,8-3,0% |
| Crédito parcelado lojista (até 12x) | D+30 por parcela | 2,0-3,5% |
| Crédito parcelado emissor | Antecipa, taxa juros embutida | Varia |
| Voucher (Sodexo, Alelo) | D+30 ou negociado | 3,5-5,0% |
| PIX QR (credenciadora) | D+0 ou D+1 | 0,3-1,0% |
| PIX direto (Banco Central) | Imediato | 0% |
Passo a passo
1. Conciliar venda com lançamento na credenciadora
- Cada venda do PDV deve aparecer no relatório da credenciadora.
- Diferença = venda perdida / não capturada / cancelada.
2. Conciliar venda → repasse
- Cada venda gera um repasse com a taxa MDR debitada.
- Crédito parcelado: 12 repasses, um por mês, com taxa proporcional + juros.
3. Antecipação de recebíveis
- Empresa pode antecipar (todos ou alguns recebíveis) por taxa adicional.
- Antecipação de 30 dias com taxa 2,5%: empresa recebe 100 − 1,5 (MDR) − 2,5 (antec) = 96.
4. Lançamentos contábeis típicos
Venda crédito 30 dias, MDR 2,5%, R$ 1.000
(no momento da venda, reconhecimento da receita pelo bruto)
D 1.1.2.05 Cartões a receber (credenciadora) R$ 1.000
C 3.1.1 Vendas mercadorias R$ 1.000
(reconhecimento da despesa MDR — Receita CPC 47, valor justo)
D 5.4 Despesas financeiras (taxa cartão) R$ 25
C 1.1.2.05 Cartões a receber R$ 25
(no recebimento D+30)
D 1.1.1.02 Banco c/c R$ 975
C 1.1.2.05 Cartões a receber R$ 975
Antecipação de 30 dias, taxa 2,5%
(quando antecipa)
D 1.1.1.02 Banco c/c R$ 950
D 5.4 Despesa financeira (antecipação) R$ 25
C 1.1.2.05 Cartões a receber R$ 975
5. Chargeback (cliente disputa)
D 1.1.2.05 Cartões a receber (estorno) R$ 1.000
D 5.5 Despesa chargeback R$ Pode ter taxa adicional
C 1.1.1.02 Banco c/c R$ 1.000+taxa
Investigar com a credenciadora — chargebacks injustos podem ser contestados.
Templates
Conciliação mensal
CREDENCIADORA: ____________ Período: __/____
TOTAL VENDAS PDV/ERP: R$ _________
TOTAL VENDAS RELATÓRIO CREDENC: R$ _________
DIFERENÇA: R$ _________ (motivo: _____________)
REPASSES RECEBIDOS NO MÊS:
Vendas do mês com prazo curto (débito, PIX): R$ _________
Parcelas de meses anteriores: R$ _________
Antecipações: R$ _________
TOTAL REPASSE BRUTO: R$ _________
(-) MDR / Antecipação / Tarifas: R$ _________
TOTAL LÍQUIDO RECEBIDO: R$ _________
CARTÕES A RECEBER (saldo final): R$ _________
CHARGEBACKS DO MÊS: R$ _________
ESTORNOS / CANCELAMENTOS: R$ _________
Erros comuns
- Reconhecer receita líquida (já descontada a taxa) — distorce DRE; o correto é receita bruta + despesa financeira de taxa.
- Antecipação como receita financeira (errado: é despesa).
- Não conciliar parceladas (vendem em 12x, esquecem 11 parcelas).
- Vouchers (Sodexo, VR) tratados como cartão — taxa e prazo diferentes.
- Chargebacks acumulando sem revisão — pode ser fraude do cliente reclamando indevidamente.
- E-commerce com gateway (Cielo + intermediário) → dupla taxa que precisa ser identificada.
Checklist
Referências
- CPC 47 — Receita (reconhecimento pelo justo valor)
- CPC 48 — Instrumentos Financeiros (recebíveis)
- Lei 13.455/2017 (vedação a diferenciação de preço por meio de pagamento)
- Manuais Cielo / Stone / Rede / Mercado Pago (relatórios fiscais)
