| name | remediation-tracking |
| description | 管理审计发现整改跟踪——登记整改计划、跟踪整改进度、验证整改效果、 关闭已完成的整改事项。适用于审计报告发出后的整改阶段。 支持定期生成整改状态报告供管理层和审计委员会审阅。
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| argument-hint | [--report 生成整改状态报告] [--register 查看整改台账] [描述要登记的整改项] |
/remediation-tracking
核心原则
- 每项发现必须有明确的整改责任人。
- 整改完成 ≠ 问题消失——需验证整改效果后再关闭。
- 逾期未整改自动升级——超期一定时限后通知上一级管理层。
- 整改证据须归档——关闭前必须有支持性证据。
工作流
Step 1：初始化整改台账（审计报告发出后）
接收审计发现清单（来自 finding-drafting），初始化台账：
┌─ 审计发现整改台账 ──────────────────────────────────────────┐
│ 编号 │ 发现标题 │ 等级 │ 责任部门 │ 责任人 │ 计划完成 │ 状态 │
│ FD-01 │ PO 审批缺失 │ 🟠 │ 采购部 │ 李四 │ 2025-03-15│ ⏳待整改 │
│ FD-02 │ 供应商管理不足 │ 🔴 │ 采购部 │ 王五 │ 2025-02-28│ ⏳待整改 │
│ FD-03 │ 库存盘点差异 │ 🟡 │ 仓储部 │ 赵六 │ 2025-03-01│ ⏳待整改 │
│ FD-04 │ 差旅超标报销 │ 🟡 │ 财务部 │ 孙七 │ 2025-02-15│ ⏳待整改 │
└───────────────────────────────────────────────────────────┘
Step 2：登记整改计划（--register）
发现编号：FD-01
整改措施：
1. 建立审批人出差代理机制（责任人：张三，完成日：2/28）
2. 系统优化审批流升级功能（责任人：IT部，完成日：3/15）
3. 补追 3 笔缺失审批（责任人：李四，完成日：2/10）
整改验证方式：检查 3 月全部 PO 审批记录，不可有缺失
验证人：[审计经理姓名]
Step 3：跟踪整改进度
| 发现 | 整改措施 | 责任人 | 计划 | 实际 | 状态 |
|---|
| FD-01 | 措施 1 | 张三 | 2/28 | 2/25 | ✓ 已完成 |
| FD-01 | 措施 2 | IT部 | 3/15 | — | ⏳ 进行中 |
| FD-01 | 措施 3 | 李四 | 2/10 | 2/08 | ✓ 已完成 |
| FD-02 | …… | …… | …… | …… | …… |
Step 4：验证整改效果
整改措施完成后，须执行验证测试：
发现编号：FD-01
整改措施：措施 1 和 3 已完成
验证测试：抽取 2025 年 3 月全部 30 笔 PO 签字记录
验证结果：30 笔均有完整二级审批签字 ✓
验证结论：措施有效，纠正措施已验证通过
剩余措施：系统升级（计划 3/15），完成后需二次验证
是否可部分关闭：是，FD-01 暂标记为 🟡 待最终关闭
Step 5：整改状态报告（--report）
📋 **审计整改状态报告**
**报告日期：** 2025-03-01
**总体概况：**
待整改： 4 项
进行中： 2 项
已完成待验证： 1 项
已关闭： 1 项
逾期未完成： 1 项 ⚠
**逾期事项：**
FD-04 差旅超标报销 — 原定 2/15，已逾期 14 天
→ 责任人：孙七 → 已通知部门负责人 ⚠
**本月待关闭：**
FD-03 库存盘点差异 — 预计 3/1 完成 → 安排 3/5 前验证
**30 天内到期：**
FD-01 PO 审批缺失 — 系统升级 3/15
Step 6：关闭整改
满足以下条件后关闭：
- 所有整改措施已完成
- 验证测试通过
- 验证证据已归档
- 审计负责人签字确认
┌─ 整改关闭确认 ─────────────────────────────────────────────┐
│ 发现编号：FD-03 │
│ 整改描述：库存盘点差异追溯与流程优化 │
│ 整改完成日：2025-03-01 │
│ 验证结果：3 月连续 4 周盘点差异率 < 0.1% ✓ │
│ 验证证据：[2025-03 盘点记录.xlsx] │
│ │
│ □ 项目组确认关闭 │
│ □ 审计负责人批准 │
│ 关闭日期：2025-03-05 │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
Step 7：输出
[项目编号]_RT_[日期].md — 整改跟踪记录
├── 整改台账（全部发现状态一览）
├── 整改措施详情（每项发现→措施→责任人→进度）
├── 验证测试记录
├── 逾期报警清单
└── 整改状态报告（可分发至管理层）
